某集团财务报告管理制度

河北*********集团 财务报告管理制度 ***集团 财务报告管理制度 编制：
******集团财务部 日期：
2017 年 9 月 26 日 审核：
** 日期：
2017 年 9 月 26 日 批准：
日期：
2017 年 9 月 26 日 制度主导部门：******集团财务部 河北*********集团 财务报告管理制度 目录 第一章 总则 3 第二章 财务报告的编制 4 第三章 财务报告的分类 5 第四章 财务报告的报送 6 第五章 财务报告的保管 6 第六章 附则 6 河北*********集团 财务报告管理制度 河北*********集团 财务报告管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范河北*********集团（以下简称“集团”） 及集团下属各分子公司（以下简称“各公司”） 的各类财务报告的 编制，确保各类财务报告能为集团经营提供真实、完整、可靠、有用 的信息，提升集团和各公司的经营管理水平，根据《中华人民共和国 会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业财务会 计报告条例》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条 本制度适用于集团及各公司。

第三条 本制度所称财务报告，包括外部财务报告和内部管理报 告。对外财务报告是指集团和各公司对外提供的反映企业某一特定日 期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等一系列反映会计信 息的报表；
内部管理报告是指能够给集团和各公司提供经营决策的各 类管理报表、预算报表、财务分析报表、预算分析报表、税务报表等 （报表名称详见第三章第十二条报告具体分类）。

第四条 各公司财务负责人对编制的财务报告的完整性、准确性 负责，各公司业务部门对所其所提供涉及经营决策信息的真实性、准 确性负责。

河北*********集团 财务报告管理制度 第二章 财务报告的编制 第五条 各公司财务部门是财务报告编制的归口部门，其主要职 责为：
（1）归集、核对、汇总公司月度、年度资产负债表、利润表、现 金流量表、各类会计明细表；

（2）收集业务部门信息、汇总、编制公司月度、年度财务分析 报告；

（3）收集业务部门信息、汇总、编制公司年度、半年度预算表；

（4）收集业务部门信息、汇总、编制公司月度、半年度、年度预 算分析报告；

第六条 集团财务部负责收集、审核******集团各公司的 对内外财务报告，其中对外财务报告需汇总编制集团合并财务报告， 如实反应集团的财务状况、经营成果、现金流量。

第七条 各公司财务部门应对上报的财务报告进行校验审核，提 高工作效率和工作质量，减少或避免编制差错和人为调整因素。

第八条 财务分析是为加强公司经营管理，提高经营决策的水平 和质量，促进生产经营的发展，以公司的财务会计报表为基础，并依 据财务指标，对各公司生产经营过程及其结果进行剖析和评价的一种 内部管理报告。财务分析的主要内容包括财务状况分析、盈利能力分 析、现金流量分析、招商运营能力分析、发展能力分析等相关内容。

第九条 每月初各公司财务部门组织编写公司上月度财务分析报 河北*********集团 财务报告管理制度 告。

《财务分析报告》报送流程：分子公司财务负责人提交→集团财 务资金部→总部财务管理中心→董事长 第十条 预算分析是为了准确反应各公司预算执行情况，对预算 中反应的经营问题予以反馈，为集团及各公司决策者提供更加准确的 决策信息的一种内部管理报告。

第十一条 每月初各公司财务部门组织编写公司上月度预算分析 报告。

《预算分析报告》报送流程：分子公司财务负责人提交→集团财 务资金部→集团总裁 第三章 财务报告的分类 第十二条 集团各公司根据报送对象的不同，分为外部财务报告 和内部管理报告。

财务报告类型 财务报告名称 资产负债表（月度、年度） 利润表（月度、年度） 现金流量表（月度、年度） 各种纳税申报表（月度、季度、年 度） 财务分析报告（月度、年度） 经营预算分析报告（月度、年度） 费用明细表（月度、年度） 内外部往来明细表（月度、年度） 长短期借款明细表（月度、年度） 内部现金流量明细表（月度、年度） 预付、应付、应收、预收明细表（月 河北*********集团 财务报告管理制度 度、年度） 固定资产、无形资产明细表 第四章 财务报告的报送 第十条 各公司财务部门需在月度后 7 日内、年度后 15 日内，按 照集团规定的内容、格式、编制方法、报送要求等向集团财务部 报送各类财务报告。

第十条 各公司财务报告属于集团和各公司的商业秘密，未经集 团批准，一律不得对外提供。

第五章 财务报告的保管 第十一条 集团各公司对各类财务报表、报告应当指定专人妥善 存档保管，防止对外泄密。

第十二条 集团各公司财务部及其它财务信息接收个人或部门对 收到的经营单位财务报表、报告应妥善保管，并负有保密义务。

第十三条 外部门或外单位查阅财务报告，需经查阅公司财务负 责人同意，方准查阅。

第六章 附则 第十四条 本制度由集团财务部组织编制并负责解释、修订。

本制度未尽事宜将另行补充通知。

第十五条 本制度自发布之日起执行。