财务管理中的风险 防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理的实施方案

防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理的实施方案 一、治理目标 为着力打好防范化解债务重大风险攻坚战，进一步严肃财经纪律，全面规范财务管理，牢固树立全县过紧日子的思想，促使各单位严格履行财务管理主体责任和监管责任，从源头遏止违规违纪现象，坚决杜绝腐败和不正之风，制止奢靡浪费，减少资金重复无效支出，促进部门预决算管理、财务支出管理、资产管理更加严格规范，切实建立健全各单位财务管理机制，实现财政资金支出降标提效的目标。

二、治理范围 全县党的机关、人大机关、政府机关、政协机关、监察机关、群团组织、事业单位、县属平台公司，各镇人民政府及辖区内所属单位（以下简称各单位）。各镇负责各辖区内村级组织专项治理工作。

三、重点内容 （一）制度执行层面 1.部门预算执行情况，债务风险防范目标及责任落实情况；

2.严格按规定开设和使用银行账户；

3.单位财务内控机制建立与执行情况，财务人员配备情况；

4.严格执行中央八项规定，省、市、县各项财经文件情况及减少重复无效支出情况；

5.“一把手”直接分管财务情况；

6.制度执行层面其他相关情况。

（二）单位财务账务管理层面 1.无资金来源的项目建设情况；

2.资产管理及账户设置管理等方面的情况；

3.执行政府采购情况；

4.大额提取现金或违反现金结算管理规定情况；

5.资金拨付情况；

6.财务账务管理层面的其他情况。

（三）对下辖单位的财务管理层面 1.主管部门对下辖二级机构财务管理；

2.村级财务管理；

3.挤占或挪用下级（下辖）单位财政资金；

4.对下辖单位财务管理层面的其他情况。

四、方法步骤 专项治理工作分为三个阶段：
第一阶段：自查自纠阶段（6月下旬至7月上旬）。

各单位根据本工作方案（各镇工作方案需包含对村级组织财务管理方面），召开专题会议，明确具体牵头负责人和联络人，落实工作措施，对2015年以来的财务、项目建设、债务风险情况认真开展自查自纠，主动纠正和整改存在的问题。自查自纠必须达到动真格、无遗漏、无死角、全覆盖。

各单位党政负责人对本部门本单位自查自纠情况负总责。一级预算单位负责所属单位相关工作。各镇负责所辖区域内村级组织相关工作。

各单位汇总所属单位的自查自纠情况，于2018年7月10日前将自查自纠报告和相关表格纸质版（负责人签字、加盖公章）及电子文档各1份报县财政局各相应归口股室；
财政局各归口股室汇总后，报财政局财务管理突出问题专项治理办公室。各镇相关情况由乡财服务中心收集汇总。

第二阶段：重点检查阶段（7月中旬至8月中旬）。

7月中旬至8月中旬，县财政将联合县纪委监委、审计等部门，组织力量对部分单位开展重点检查。检查范围不少于20个一级预算单位、4个镇和20个村。对在检查中发现的问题，视情况出具整改和处理建议，对严重违规违纪问题或自查自纠不彻底、不全面、不动真格的，将移交县纪检监察等相关部门处理。

第三阶段：整改提高阶段（8月下旬至9月底）。

县财政部门将针对检查工作中发现的问题，研究制订全县性整改措施，督导部门单位抓好落实。同时，结合县域实际，及时健全相关制度，强化源头治理，建立规范财务管理长效机制，确保全县防范债务风险和财务管理工作上台阶。

五、工作要求 （一）加强组织领导。成立县防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理工作领导小组，由副县长XX任组长，领导小组办公室设在县财政局，由县财政局局长XX任办公室主任，县财政局监督股负责日常工作。

（二）压实工作责任。各部门单位要高度重视，认真对待，要进行专门部署，党政主要负责人为本部门本单位本辖区内此次专项治理活动的第一责任人。相关报告及表格资料报送均应由所在部门单位党政负责同志签字，并加盖单位公章。专项治理办建立举报登记和查处督办制度，充分发挥广大群众的监督作用。专项治理办和债务管理办建立台账销号机制，确保专项治理成效。

（三）切实抓好整改。对在自查自纠中发现的问题，本着从严自查、边查边改、查改结合的原则，对按规定上报并及时予以纠正的，视情形从轻追究；
对隐瞒不报、瞒报乱报、不作为、不整改、不动真、不扎实或涉嫌严重违规违纪违法的问题，严格依照有关规定移送相关部门查处。

（四）建立通报制度。专项治理活动期间，县财政局将会同县纪委监委、县审计局及时汇总相关信息情况，以专题报告的形式，向县作风建设突出问题专项治理办公室报告情况。  附XX县_________（单位）防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理自查报告（模板） 附XX县_________（单位）防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理对照自查表 附 XX县________（单位）防范化解债务重大风险及财务管理专项治理自查报告（模板） 2018年___月___日 根据全县统一工作安排，我单位组织人员，对2015年以来的财务管理情况进行了全面自查自纠，现将相关情况报告如下：
一、基本情况 1.2015年我单位在职在编人员___人，临聘人员___人，当年年初预算_____万元，年终决算____万元。当年我单位财政预决算信息和“三公”经费信息已经在网上公开，公开公示地址_________。2016年我单位在职在编人员___人，临聘人员___人，当年年初预算_____万元，年终决算____万元。当年我单位财政预决算信息和“三公”经费信息已经在网上公开，公开公示地址_________。2017年我单位在职在编人员___人，临聘人员___人，当年年初预算_____万元，年终决算____万元。当年我单位财政预决算信息和“三公”经费信息已经在网上公开，公开公示地址_____________。

2.目前，我单位开设的银行账户有___个，具体是：__________________，开设银行是：______________，账号是：_________________。

3.根据部门责任，我单位负责管理的专项资金主要有：_________________等___项。实际工作中，我单位对相关专项资金的管理方面主要做到了：___________________。

二、存在的问题 1.中央八项规定、省、市、县各项相关财经制度执行方面存在的问题：…… 2.财务管理及财会人员配备方面存在的问题（含公款私存、账外设账、“小金库”、大额提取现金、违反现金管理规定等） ：…… 3.政府采购方面存在的问题：…… 4.资产购置前置审批及财务审批权限等方面的问题（含“一把手”分管财务等）：…… 5.年中预算执行过程中，预算追加方面存在的问题：…… 6.对下辖二级机构财务管理方面存在的问题：……. 7.对村级组织财务管理方面存在的问题：……. 8.2015年以来预决算信息公开公示情况：…… 9.专项资金管理方面存在的问题：…… 三、整改情况 1.截至目前整改的情况：…… （1）上级主管部门检查过程中要求整改的问题落实情况：…… （2）巡视巡察过程中要求整改的问题落实情况：…… （3）审计部门开展审计后要求整改的问题落实情况：…… 2.后阶段工作打算：…… 附 XX县_________（单位）防范化解债务重大风险 及财务管理突出问题专项治理对照自查表 单位负责人：____________________ 填报人：_________________ 填报日期：_______________ 类别 专项治理内容 对照自查问题情形 整改措施和时限 责任人 备注 制度执行层面 1.部门预算执行情况，债务风险防范目标及责任落实情况；

2.严格按规定开设和使用银行账户；

3.单位财务内控机制建立与执行情况，财务人员配备情况；

4.严格执行中央八项规定、省、市、县各项财经文件情况及减少重复无效支出情况；

5.“一把手”直接分管财务情况；

6.制度执行层面其他相关情况。

单位财务账务 1.无资金来源的项目建设情况；

管理层面 2.资产管理及账户设置管理等方面的情况；

3.执行政府采购情况；

4.大额提取现金或违反现金结算管理规定；

5.资金拨付情况；

6.财务账务管理层面的其他情况。

对下辖单位的 财务管理层面 1.主管部门对下辖二级机构财务管理；

2.村级财务管理；

3.挤占或挪用下级（下辖）单位财政资金；

4.对下辖单位财务管理层面的其他问题。