3万亩有机燕麦良种繁育基地项目可行性研究报告:可行性分析报告
3万亩有机燕麦良种繁育基地扩建项目 可行性研究报告 目 录 第一章 总论 1 1.1项目单位基本情况 1 1.2项目建设方案 2 1.3投资结构及资金来源 3 1.4项目效益 4 1.5可行性研究报告编制依据 5 1.6 综合评价 6 第二章 背景及必要性 9 2.1项目建设背景 9 2.2项目建设的必要性 11 第三章 建设条件 15 3.1项目区概况 15 3.2项目建设条件优劣势分析 18 第四章 市场分析与销售方案 22 4.1市场分析 22 4.2营销策略、方案、模式 26 4.3市场风险分析 28 第五章 建设方案 30 5.1产品方案和建设规模 30 5.2建设规划和布局 30 5.3产品标准 31 5.4生产工艺技术方案 31 5.5设备方案 34 5.6建设方案 40 5.7节能减排措施 37 5.8实施进度安排 37 第六章 环境影响评价 38 6.1环境影响 38 6.2环境保护与治理措施 38 6.3评价与审批 39 第七章 项目组织与管理 40 7.1组织机构与职能划分 40 7.2劳动定员 42 7.3经营管理措施 43 7.4技术培训 44 7.5劳动安全、卫生与消防 44 第八章 投资估算与资金来源 46 8.1投资估算依据 46 8.2投资估算 46 8.3资金来源 47 8.4资金使用和管理 47 第九章 财务评价 49 9.1财务评价依据 49 9.2营业收入、营业税金和附加估算 49 9.3总成本及经营成本估算 49 9.4财务效益分析 50 9.5不确定性分析 52 9.6财务评价结论 55 第十章 社会效益分析 56 10.1社会评价基本结论 56 10.2农业产业化经营 56 10.3农民增收、农业增效评价 59 附 录 一、附表：
附表1：可研报告编写人员基本情况表 附表2：项目投入总资金估算汇总表 附表2-1：土建工程投资明细表 附表2-2：设备投资明细表 附表3：流动资金估算表 附表4：资金筹措与使用计划表 附表5：总成本费用估算表 附表6：固定资产折旧估算表 附表7：无形及递延资产摊销费估算表 附表8：销售收入、销售税金及附加和增值税估算表 附表9：
损益和利润分配表 附表10：项目投资现金流量表 附表11：资本金财务现金流量表 附表12：银行贷款还本付息计算表 附表13：资产负债表 二、附图：
附图1：项目单位地理位置图 三、附件：
附件1：项目单位营业执照副本复印件 附件2：由社会中介机构出具的项目单位近两年财务审计报告 附件3：企业信用等级证明和龙头企业级别认定材料 附件4：土地使用证或租赁合同 附件5：环保部门审批意见 附件6：自筹资金来源证明材料 其它附件 第一章 总 论 1.1项目单位基本情况 1.1.1 概况 项目建设单位为xx，公司于2005年7月30日在xx县工商局登记注册，注册资金100万元，目前实有资产695.89万元。经营范围：有机燕麦种植、燕麦β－葡聚糖提取、燕麦米、片、面及烘焙类食品加工和销售。公司现有员工86人，其中技术员12人，管理人员9人。下设生产部、财务部、销售部、农业基地、办公室。
1.1.2 财务状况 2008年，公司的总资产为695.89万元，其中流动资产266.85万元，固定资产336.64万元。企业净资产292.10万元，所有者权益291.16万元；
全年实现销售收入1446万元，主营业务收入1446万元，净利润142万元，销售利润率9.8%；
企业负债为403.70万元，资产负债率为58%。公司“重合同、守信用”，资信很好。 1.1.3 法人代表基本情况 xx法定代表人兼总经理xx，男，1952年生，中共党员，大专学历。曾任xx县所属林场的书记、场长；
xx县食品公司书记、经理；
xx林业局种子站书记、站长，xx县林业局副局长，等职，现在还兼任中国食品工业协会燕麦产业工作委员会常务理事。无破产、银行欠资纪录，社会诚信好。
1.2项目建设方案 1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点 项目名称：xx县3万亩有机燕麦良种繁育基地项目 建设性质：扩建 建设地点：繁育基地位于xx县有机农业基地，种植有机燕麦的农户遍布xx县全境，主要集中在xx县北部和东部四个乡镇。xx县有机农业生产基地位于xx县东北方向的xx乡境内，基地拥有10万亩优质土地，位于小兴安岭、北纬48°以北的高寒山区，距离xx县城105公里。
1.2.2 建设规模及产品方案 本项目按照有机燕麦良种繁育要求，扩建集约化有机燕麦良种繁育基地，项目总建筑面积27210平方米；
繁殖基地3万亩，每年繁育种子6000吨，推广种植燕麦45万亩，主要建设内容主要包括：有机燕麦种子库、有机燕麦麦种扩繁基地，贮藏设施。
1.2.3 技术、设备、建筑物（主体工程） 本项目引进加拿大燕麦良种“白燕二号”和张家口燕麦良种“坝莜一号”和“坝莜三号”，并与中国农科院技术转移中心和北京xx有限公司合作，确保技术先进、成熟、可靠。
本项目所需主要设备包括：种子库1座；
水泥晒场1个；
机井一口及配套设备1台；
大马力拖拉机3台；
农用汽车2台；
联合收割机4台；
割晒机4台；
播种机4组；
农机具3套；
生活用车1台；
清粮设备2套；
发电机组1套；
四轮拖拉机1台；
涵洞10处；
有机生物肥生产线1条。
本项目种植基地建筑物主要包括：良种库3000平方米，水泥晒场6000平方米，排水沟建设7500平方米，贮藏库500平方米，卫生化验室100平方米，办公场地200平方米，宿舍150平方米，机修及备件备品间80平方米，绿化800平方米。
本项目进度安排：2009年10月—2010年1月完成项目申请、可行性研究和项目评估论证等工作；
2010年1月初步设计；
2月完成施工图设计；
3月场地平整及现场清理；
4月—9月项目土建及配套设施工程；
7月—9月完成设备的购入及设备安装调试工作。
1.3投资结构及资金来源 1.3.1投资概算 总投资为1165.19万元，包括建设资产投资960.42万元，流动资金204.76万元。其中，项目建设资产投资960.42万元中包括：建筑工程费478.65万元，设备及工器具购置费400万元，安装工程费10万元，勘察设计费10万元，研究化验费10万元办公及生活家具购置费2万元，基本预备费18.61万元。
1.3.2 资金来源 项目总投资1165.19万元。具体包括：财政资金300万元（中央财政资金200万元，省配套财政资金100万元）；
银行贷款400万元，企业自筹465.19万元。
1.4项目效益 1.4.1经济效益 本项目投入资金1165.19万元，项目达产后，将实现年均销售收入1440万元，年均成本551.2万元，年均税后利润888.8万元，投资利润率76.28%，财务内部收益率74.95%，财务净现值4690.2万元，投资回收期2.4年（含建设期）。
1.4.2生态效益 本项目建设起点高，应用先进的有机燕麦良种繁育模式，高标准、高起点，从良种的引进与繁育、基地选择，到生态环境建设、栽培模式等环节都要达到有机的要求，注重环保，对环境影响很小。
1.4.3社会效益 本项目的实施有效的调整了当地农业结构，保障了种植业，延长产业链，并且促进当地的农业龙头企业的发展，既实现了龙头企业拉动地方经济的发展，也实现了当地的农业促进龙头企业的发展，有效的利用了当地的农业资源优势，建立了完善的产业结构链条，实现了农业产业化经营。
该项目的实施，通过“公司+基地+农户”产业合作社的模式，有效的实现了当地的农民增收、农业增效、并转移了农村剩余劳动力。无论从经济效益的角度还是从社会效益的角度，该项目的实施都是有利的。
1.5可行性研究报告编制依据 （1）中共中央、国务院2009年一号文件《关于2009年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见》；
（2）中共中央、国务院2008年一号文件《中共中央国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见》；
（3）农业综合开发办公室《2010年国家农业综合开发产业化经营项目》；
（4）2009年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲；
（5）全国人大常委会《农产品质量安全法》（2006年11月1日） （6）中华人民共和国主席令（第二十六号）《中华人民共和国种子法》 （7）xx省人民政府文件黑政发[2008]41号《xx省人民政府关于深化改革加强基层农业技术推广体系建设的实施意见》（2008年6月10日） （8）《xx省十一五规划纲要》 （9）xx提供的相关资料 1.6 综合评价 1.6.1 项目建设的必要性与可行性 通过可行性研究分析认为，本项目符合国家农业产业化相关政策，且能够充分发挥当地自然资源优势及现有企业的加工能力、市场信誉和销售渠道优势，并能够辐射带动全县3000农民发展燕麦种植业，促进燕麦产业的规模化、标准化发展，促使当地向燕麦的繁育—种植-生产—加工—销售一体化发展，有利于农村经济结构调整和农业产业化，进而实现农业增效、农民增收、农村稳定和农村经济发展的目标。
本项目的建设内容和范围符合项目区的发展规划，有利于当地优势资源的开发利用，建设条件优厚。本项目的建设，对进一步完善和提升当地的燕麦产业链，转变当地农业经济增长方式具有积极 意义。本项目技术先进，投资利润率高，抗风险能力较强，项目是可行的。
1.6.2 风险评估 由于市场是不断变化的，如果不能及时获得准确的市场信息，并对其灵敏反应，就会承担巨大的市场风险。随着国内统一市场的逐步形成和国外市场的逐步开放，信息的重要性就更加突出。项目种植基地出产的燕麦由公司直接与农民签订产品购销合同，按保护价收购，可有效规避市场风险以确保农户利益。加工企业对燕麦的需求远远超出其产量，产品出路有保障，不存在销售问题。
1.6.3 带动作用 本项目的实施将有效地带动xx县有机燕麦产业化，以及标准化燕麦种植基地的建设。项目通过向农民提供优良麦种和技术服务，指导农民扩大种植，发展有机燕麦系列产品深加工，形成完整的产业化链条，使其成为特色优势产业，并与3000多户农民签定种植收购合同，保障农民利益，推动了新农村建设。本项目经济效益显著，可成为xx县重点财源项目，逐步发展成xx县的支柱产业，对推动当地经济发展起到重要作用。
1.6.4 制约因素以及解决方案 本项目在种植过程、生产过程、经营管理和市场销售等环节都有一定的基础，但在实施和经营过程中资金缺口较大，恳请国家财政予以扶持。
1.6.5 结论与建议 通过本项目的实施，充分发挥了当地自然资源优势与企业的技术优势，促进燕麦产业的产业化、一体化、规模化发展，将当地的环境优势、资源优势转化成为产品资源、市场资源和经济资源。
项目符合国家农业综合开发政策，适应了当地特色农业经济发展的要求；
项目实施单位具有较强的综合实力，建设方案设计合理、可行；
项目实施后将带动当地及周边地区发展优势种植产业，加快当地农村经济结构调整步伐，进一步促进农村经济的发展和新农村建设，具有良好的经济效益和社会效益；
该项目符合当地资源条件，无环境污染。因此，建议xx省xx与国家、省、市农业综合开发机构密切合作，争取国家给予财政支持和税收优惠，以促进xx燕麦产业的快速、健康发展。
第二章 背景及必要性 2.1项目建设背景 从2004开始，中央连续五年发了六个中央一号文件，对我国农业发展，农民增收，改善农业生产条件和农村环境，促进农业现代化建设和社会主义新农村建设发挥了巨大作用，体现了中央坚持把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重的战略方针。2009年中央一号文件明确指出“把保持农业农村经济平稳较快发展作为首要任务，围绕稳粮、增收、强基础、重民生，进一步强化惠农政策，增强科技支撑，加大投入力度，优化产业结构，推进改革创新，千方百计保证国家粮食安全和主要农产品有效供给，千方百计促进农民收入持续增长，为经济社会又好又快发展继续提供有力保障。”做为2009年和今后一个时期农业和农村工作的总体要求。
xx省国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要提出：“保护、提高粮食综合生产能力，继续保持、巩固全国最大商品粮基地和绿色食品生产基地地位。深入实施国家优质粮食产业工程，建设xx等大型优质商品粮生产基地，”“实施良种化工程，引进、选育、推广100个达到或接近国际品种标准、符合市场需求的农作物新品种，建设大豆、玉米、水稻、小麦、燕麦和亚麻等农作物品种改良中心，建设600万亩专业化原良种和良种生产基地。”“进一步加快绿色食品生产、加工、销售、服务一体化进程。” xx十一五规划中指出依托优势资源和现实基础，优化产业布局，建设“三带十区”，即建设“北安—五大连池—xx现代农业产业带、xx—爱辉—逊克矿产开发产业带、五大连池风景区—孙吴二战遗迹—xx（跨国）黄金旅游带；
xx新兴基础原材料加工区、xx对俄进出口加工区、xx吉斯达国际物流区、xx大桥桥头区、xx三吉屯煤电化循环经济区、xx矿业开发区、五大连池风景区综合开发区、逊克中俄合作加工区、北安工业区、xx九三工业园区。”同时大力发展县域经济。依托优势，突出特色，壮大支柱产业。发挥政府统筹功能，与区域内农垦、军垦系统合作，实现优势互补、资源共享、互利双赢，促进县域经济协调发展，搞好条块经济融合协作。以xx与xx县合作为示范，引导各县（市）区大力发展场县共建经营模式，进一步拓展合作领域和范围，实现三个方面的延伸，在合作层次上由农业合作向工业合作延伸，在合作内容上由资产合作向资本合作延伸，在合作领域上由经济合作向全方位合作延伸，扩大场县共建规模，建立紧密的利益关系，推进场县共建再上新台阶。
积极发展现代农业。加快农业科技进步，转变农业增长方式，按照区域化、规模化和标准化要求，调整农业经济结构，发展高产、优质、高效、生态、安全农业，把xx建成国家现代化农业生产基地。稳定粮食生产。实施优质粮食产业工程，建设国家大型商品粮基地、高油大豆基地、优质马铃薯基地、亚麻基地和对俄蔬菜出口生产基地。
xx县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要也要求坚持城乡统筹，全力推进新农村建设，以提高土地产出率和劳动生产率为目标，提升农业整体水平。加快xx现代农业产业带建设。按照场县共建实现“三个延伸”和“四个突破”的要求，搞好场县双方共建科技园区工作，共育龙头，合建基地，推进区域经济一体化发展。统筹规划建设区域内基础设施，促进社会事业共建共享。不断提升场县共建内涵，以农场“种业”延伸和覆盖为重点，提高统种统管水平。并帮助农民精心谋划一批短平快、科技含量高、发展潜力大的农业生产项目。大力兴办农业龙头企业，发展特色农业、支柱产业和市场竞争力强的‘自主品牌’，提高综合效益。”并应“深入推进农业产业化经营，鼓励采取‘公司加农户’、‘订单农业’和多种形式的经济‘联合体’，大力推进农业产业化经营。把xx建成“全国大型绿色有机食品基地”。
2.2项目建设的必要性 2.2.1实现农业现代化 随着市场经济的高速发展，尤其是中国加入WTO后，农业面临着前所未有的压力和挑战。要想促进地区农村经济发展，就必须发展高效农业、科技农业、特色农业，实现农业现代化。龙头企业建设是带动整个农业发展的关键所在。只有昂起了龙头，才能推进单一、低效农业向高效、特色农业的转变，才能实现农业现代化的目标。
本项目建设采取“公司+基地+农户”的经营模式，大大提高了农业产业化水平，对于拉动地方经济发展，促进农民增收起到了积极的推动作用。
2.2.2完善农业产业链条 目前，我国正处于由传统农业向现代农业转变的关键时期，传统农业的产业结构开始动摇；
加入WTO以后，我国农业面临着前所未有的巨大挑战。
农户规模小、科技含量不高、农业生产率低、农产品成本高、农业占用劳动力多等问题，都要求我们不断改变农业产业结构，逐步建立起现代农业的产业结构。根据已进入现代农业国家的经验，只有大力发展农产品加工业，延长农业产业化的链条，才能增加农业的附加值，增加农民收入，实现由传统农业向现代农业的转变。
2.2.3促进农业产业化经营 有机农业是一种技术进步。保持经济稳定，持续增长的生产体系，用有机原料加工的食品是最安全的食品。由于燕麦的生长特性（不喜肥、怕农药）决定，是搞有机食品的生力军。利用xx县得天独厚的客观条件和有机农业生产的基础，实现有机燕麦产业化，为农产品加工业区域特色经济的发展产生积极的推进作用。
2.2.4培育壮大优势主导产业 xx县是高寒地区，适宜燕麦冷凉耐高寒的生长习性，种植的品种从产量和质量上都比原产地有大幅度的提高。经农业部谷物检测中心检测结果，燕麦千粒重为30g，比原产地的24g提高了20%；
粗蛋白含量15.84，比原产地的14.8提高了6.5%；
粗脂肪含量为7.84，比原产地的5.8提高了22%。。
本项目通过建设有机燕麦良种繁育基地，能培育壮大优势主导产业，可以进一步调整当地的农业产业结构，综合开发农村资源，从而带动当地经济的健康快速发展。
2.2.5提高农民收入 本项目通过龙头企业带动，将稳步扩大有机燕麦标准化种植基地，增加有机燕麦种植户数量和规模。龙头企业与基地和农户间建立起紧密型的合作关系，不但可以解决农村剩余劳动力再就业压力，而且燕麦的种植会以其较高的产出，促使农民迅速致富。既增加了农民收入，又促进了农村稳定。
2.2.6带动区域经济发展 发展本项目对地方经济的发展有着不可估量的深远影响。经济效益与社会效益双收，不仅搞活了地方经济，加快了发展速度，壮大了优势主导产业，而且还扩大了影响，提高了地区知名度；
项目建设采取“公司+基地+农户”的经营模式，将大大提高了有机燕麦产业化水平，对促进农民增收起到积极的推动作用。
综上所述，本项目从有机燕麦种植入手，进行有机燕麦标准化种植，同时利用有机燕麦的深加工，将环境优势、资源优势，转化为产品优势、市场优势、经济优势。本项目的实施，通过推广有机燕麦种植，优化和调整当地的种植结构，保障有机燕麦原料供应的质量与数量，促进农业和农村经济发展。扶持龙头企业，将标准化基地与加工厂做大做强，带动农民有机燕麦种植，采取“公司+基地+农户”的运作模式，增加农民收入。项目的实施将为繁荣区域经济，培育当地主导产业，加快转移农村剩余劳动力，推进农业产业化进程提供示范。因此，本项目建设十分必要。
第三章 建设条件 3.1项目区概况 3.1.1建设地点选择 本项目建设地点位于xx县有机农业生产基地，该基地位于xx县东北方向的xx乡境内，基地拥有10万亩优质土地，位于小兴安岭、北纬48°以北的高寒山区，距离xx县城105公里，交通十分便利。
3.1.2自然资源状况 xx县地处兴安针阔叶混交植被区与松嫩平原草原植被区的过渡地带，林地700万亩，森林总蓄积2619万立方米；
草原320万亩，草原资源居全省第二位。xx干流长度404公里，水资源蕴藏总量为24.68亿立方米。高峰国家森林公园共环志鸟类138种16万多只。xx县土地肥沃，林海浩瀚，水草丰富；
县域内耕地1100万亩、水面5万亩，野生药用植物有黄芩、桔梗、苦参等150多种；
适宜大豆、小麦、玉米、甜菜、燕麦、马铃薯等作物生长；
是农牧业生产的黄金地带，全国著名的麦、豆生产基地，国家重要的商品粮生产基地，中国“大豆之乡”，素有“北国粮仓”之美誉 xx县属中温带半湿润大陆季风气候，四季分明，年平均气温0.5～1.0℃，最高气温37～39℃，最低气温－38～－40℃，活动积温2200～2400℃，无霜期115～125天。年降水500毫米左右，5～8月降水350毫米。年日照2600～2800小时。年平均风速4.0米/秒。
3.1.3社会经济状况 xx1929年建县，1945年解放，属国家三类革命老区，县辖14个乡镇，151个行政村；
驻有xx有限责任公司、xx农场管理局及11个国营农场和22个军队农场；
生活着汉、满、回、蒙古、朝鲜、达斡尔、鄂伦春、鄂温克等17个民族，总人口50万。
按照构建“现代农业产业带”要求，在稳定优质小麦、高油大豆种植面积的前提下，扩大高淀粉马铃薯、优质燕麦、高糖甜菜、亚麻和北药的种植面积，引导特色经济作物向产业化方向发展，培育稳固的农产品基地。依托区域内的龙头企业，建设了7个产业化种植基地。县区内农业产业化格局初步形成，有绿色食品大豆加工、燕麦加工、薯业加工、畜禽产品加工等龙头企业，农业生产条件也得到较大改善。经济运行质量也有稳步提高。2007年以来，全县生产总值呈现持续增长的发展态势，其中。2007年地区生产总值实现593,625万元,增长14.4%。一般预算收入9,296万元，按可比口径增长17.7%。城镇固定资产投资120,143万元，增长34.2%。城镇居民人均可支配收入7,075元，农民人均纯收入4,356元，分别增长 15.5%和8.2%。进出口总值实现3.57亿美元，增长1.2倍；
2008年，实现地区生产总值78.3亿元，同比增长30.6%；
财政总收入3.0亿元，增长65.7%；
社会消费品零售总额10.4亿元，增长29.5%；
农民人均收入5407元，增长24.1%；
城镇居民人均可支配收入8462元，增长19.6%；
城乡居民人均储蓄存款10599元。
3.1.4本行业及关联产业发展现状 xx县下一阶段的农业工作重点在于积极推进农业产业化经营，不断完善农民、企业、市场的利益联结机制。在燕麦产业突出的工作重点为培育壮大燕麦精深加工企业，继续把产业化经营向纵深推进，产品结构由粗加工、低附加值向精深加工、高附加值方向转变，市场结构由相对单一的国内市场为主向多元化的国内外市场转变。
燕麦喜冷凉的气候条件，是一种长日照、短生育期、要求积温较低的一种粮饲兼用作物，很适合我国北方长日照、无霜期短、气温较低的地区种植。目前我国燕麦种植面积40万公顷左右，总产量80万吨。目前国内有四十多个生产厂家在制造、销售燕麦加工产品，而生产燕麦产品的原料大部分从国外进口，每年大约进口6千万公斤左右。xx是xx第一个大面积种植燕麦的公司，自1999年起，已经发展成10万亩种植基地的龙头企业，在政府的大力支持下，计划用3-5年的时间建设“xx工程”，在xx建设100万亩有机燕麦种植带，并引进先进技术，加强产品研发，形成年产值为20亿元人民币的裸燕麦产业及关联产业，帮助当地农民脱贫制富，带动地方经济的发展，同时为燕麦生产厂家提供符合国际标准的燕麦原料。
xx县燕麦产量远远不能满足燕麦产业链下游农产品企业和整个行业产业化经营，通过项目建设扩大产量、提高质量，缓解原材料短缺这一状况已迫在眉睫。
3.2项目建设条件优劣势分析 3.2.1项目优势 3.2.1.1政策支持 本项目是以燕麦良种繁育为主的农业产业化项目，项目实施将有助于提高当地燕麦种植生产的经济效益，符合国家和省、市各级宏观政策和产业发展规划。2009年中央一号文件要求把农民持续增收作为党和国家的一项重要工作，大力发展农业产业化经营是落实“三农”政策的重要手段。国家已在许多方面制定了扶持发展农业产业化的优惠政策。本项目的实施，具有良好的政策环境支持。
3.2.1.2资源优势 xx县位于xx省西北部，东接小兴安岭，西临xx，北依伊勒呼里山，南联松嫩平原，地理位置优越，属第三积温区，属中温带半湿润大陆性季风气候，昼夜温差大，四季分明。xx县县域面积15107.2平方公里，人口50万，耕地1100万亩（其中自有耕地600万亩）。县北部的xx镇、xx乡和东部的xx乡、白云乡等四个乡镇，行政面积8057平方公里，有农户10358户，人口40430人，拥有耕地200万亩。其中燕麦种植面积几年来发展到25万亩。县内耕地均为黑土质，腐殖质层厚，理化性能好，肥力较高。
县内土壤肥力的总特点是：潜在肥力较高，供肥强度较低，速效磷含量偏低，耕地养分消耗大，流失多。燕麦抗逆性强，生命力旺盛根系发达根深叶茂，对土地的固定作用强，能有效防止水土流失现象的发生，通过推广燕麦种植，能够改造中低产田，提高土地的利用率。
3.2.1.3市场优势 项目单位——xx是xx第一个大面积种植燕麦的公司，自1999年起，已经发展成10万亩种植基地的龙头企业，也已连续10年通过欧盟和美国的有机食品认证。有机食品从原料种植到产品加工，全程依据欧盟（EU）、美国（NOP）标准生产，并通过中国农业部（NY）有机食品法规认证。产品远销欧洲和美国，最近又与中国农业科学院所属的中国农科院技术转移中心和北京xx有限公司达成协议，在产品包装及相关宣传资料上使用“中国农业科学院农业技术转移中心”名称和对方的“xx”商标，利用对方的销售网络，共同将有机燕麦系列食品向全国销售。
随着经济社会发展和人民生活水平的日益提高，全球流行的优质安全环保消费，正影响着每个消费者。人们比以往更加关注自身健康和生态环境问题，绿色安全、健康的有机食品市场需求将越来越大，这也给本项目的实施带来了良好的发展机遇。
3.2.1.4科技优势 与中国农业科学院所属的中国农科院技术转移中心和北京xx有限公司合作，将xx县建成全国最大的有机燕麦食品种植和加工基地，开发有机燕麦米、片、烘焙食品等系列产品，2009年初，公司在燕麦产品深加工方面又获得重要成果，经过科技人员努力攻关，成功的从燕麦麸皮中提取出燕麦β-葡聚糖，并将此技术成果向国家知识产权局申报了发明专利。并利用中国农科院技术转移中心专业燕麦栽培技术引进国内外优良燕麦种，对城乡科技人员和农户培训高产栽培技术，所涉及的技术先进、成熟、可靠。
3.2.1.5基础设施条件 xx县交通便利，铁路、公路四通八达。xx铁路与富嫩铁路在此对接，过境铁路73.6程公里，向北延伸至大兴安岭林区和呼玛牧区，向南延伸至xx进入全国铁路网。县内的四条干线公路直通xx、xx、北安和边城漠河。县乡公路纵横交织，通车里程1,407公里，北京至加格达奇的111国道从境内穿过。为农产品销售和生产资料的供应提供了便利的运输条件。全县水电充足，社会化服务设施齐全、完备，2万门程控电话、传真通讯，无线通讯与全国联网，农业信息网络已延伸到乡镇，为农业生产及产品销售提供了信息保证。
3.2.2主要障碍因素及解决方案 本项目在基地种植、经营管理和市场销售环节都有一定的基础，但在实施和经营过程中资金缺口较大，恳请国家财政予以扶持。
第四章 市场分析与销售方案 4.1市场分析 4.1.1产品市场供求现状 燕麦是一种营养丰富且具保健作用的杂粮，世界上一些国家把发展燕麦作为第二次绿色革命的主攻方向，燕麦食品已成为发达国家和地区近年来消费量增长最快的谷物食品。在美国，燕麦加工业仅次于面粉加工业和饲料加工业，成为第三大粮食加工业。燕麦食品已成为发达国家和地区近年来消费量增长最快的谷物食品，美国近10年来增长了30多倍。据加拿大农业部研究中心报告显示，燕麦经加工后增值幅度达10倍以上，其中燕麦麸最高达30-50倍。
据中国农业网报道，美国平均每年每人消费燕麦3.5公斤，欧盟为1.5公斤，世界燕麦消费量最多的国家和地区是欧盟、加拿大、美国、英国、爱尔兰、德国、俄罗斯等。燕麦食品主要包括：燕麦粥、早餐麦片、婴儿食品、面包产品和饮料快餐食品。亚洲国家的燕麦消费目前最少，但是随着饮食在逐步西方化，日本目前已经是世界功能食品开发大国之一，国际营养学专家预测亚洲、南美洲和非洲国家由于低收入和人口众多，因而开发即经济、营养又丰富的燕麦膳食食品市场潜力巨大。
资料表明目前我国人均消费燕麦每年仅为0.35公斤。中国是一个数千年文明历史的古老国家，燕麦从远古时代就是人们的主粮之一，而后燕麦在400多年前从中国传入内蒙古而后又传入欧洲后又传至到北美洲，但是中国人目前饮食习惯更多注重精粮，而且十分注意口感，燕麦很少出现在食谱上。到了90年代中期，随着消费者对营养健康知识的普及和提高，我国燕麦消费开始呈上升趋势，而且上升速度以20%比例逐年增加。现在消费普通的燕麦片已进入到县城一级超市和食品批发市场。如果我国人均消费达1公斤，每年将消费燕麦14亿公斤。与目前我国只5亿公斤的产量比较有很大的缺口，因此可以说今后一个时期，燕麦的生产、燕麦制品的市场需求持久，市场潜力巨大。
4.1. 2同类产品企业的布局及生产销售情况 燕麦产品在国内市场上已形成消费潮流，目前国内有四十多个生产厂家在制造、销售燕麦加工产品，而生产燕麦产品的原料大部分从国外进口，为了实现原料国产化以及抢占中国乃至世界燕麦原料市场，各生产厂家纷纷建立有机燕麦种植基地，逐渐形成影响如：上海欧德麦食品科技有限公司、张家口冀北圣麦生物科技有限公司、南京环球有机食品研究咨询中心与张家口市农业局建设的“张家口冀北有机燕麦种植带工程”；
内蒙古塞宝燕麦食品有限公司建设的塞宝有机燕麦种植基地；
陕西的“白河县2万亩燕麦基地建设”和青海“湟中县良种燕麦繁育基地建设项目”，这些公司占据了当地的主流市场，对全国燕麦产业的发展起到了示范和带动作用。
4.1.3市场前景分析 4.1.3.1前景 燕麦作为一种粮、经、饲、药多用途特色杂粮作物，以其丰富的营养物质和独特的保健功效逐渐受到营养学家、科研工作者和广大消费团体的关注。二十一世纪食品的主题是“健康十美味”，欧盟和美国的食品市场已从生存发展到享受和健康，燕麦就是一种有效的功能食品，燕麦可预防和治疗疾病，包括胆固醇、心脏病、糖尿病控制，腹腔疾病、老年人健康和癌症等。
近年来，燕麦产品在国内市场上已形成消费潮流，目前国内有四十多个生产厂家在制造、销售燕麦加工产品，而生产燕麦产品的原料大部分从国外进口，每年大约进口6千万公斤左右，我国生产的裸燕麦经有关部门检验，质量完全可以替代进口燕麦。燕麦片、燕麦粥在我国也成为一种早餐食品，特别是受到糖尿病、心血管病患者和老年人的高度重视。燕麦粉也成为制作高级饼干、儿童食品的原料，随着燕麦的营养价值和特殊的医疗保健作用越来越被人们认识，再加上发展畜牧业对饲草、饲料的需求不断上涨，燕麦产业在我国有十分广阔的发展空间。
4.1.3.2目标市场 项目目标市场：立足国内市场，积极开发国外市场，出口创汇。
目前全球燕麦产量约为3000万吨，约占全球粮食总产量的1.6%。随着人类食用需求的不断增长，全球燕麦消费预计逐步从饲用转向食用。全球燕麦贸易以北美洲为主导，美国是世界最大的燕麦进口国，加拿大是世界最大的燕麦出口国。预计加拿大将继续为美国、亚洲和拉丁美洲供应燕麦。过去数年中，欧盟燕麦出口量为10~80万吨/年。
燕麦食品主要包括：早餐麦片、粥、甜饼、快餐食品、方便食品、面包产品和婴幼儿食品。燕麦是最容易生产的有机粮食品种之一。但是，有机燕麦的溢价普遍较高。例如，美国有机粮食的价格比普通粮食高出60%~70%，有机食品的价格则比普通食品高1~2倍，调查表明，有机燕麦的溢价应该低于25%，有机食品的溢价应该为10%。欧洲和北美洲有机食品市场潜力和发展前景非常广阔。目前，欧盟和美国大型商业公司对有机食品市场的关注程度不高，经营和促销活动很少。
xx已连续10年通过欧盟和美国的有机食品认证。有机食品从原料种植到产品加工，全程依据欧盟（EU）、美国（NOP）标准生产，并通过中国农业部（NY）有机食品法规认证，国外市场前景十分广阔。
4.1.4项目产品的市场竞争优势分析 燕麦是一种高寒地冷凉作物，适宜在北纬46°以北的高寒地带生长。xx县处在北纬48度，年平均气温0.5度，无霜期80—130天，年降水量500—600毫米，年积温1600—2500度。当地农民在解放前即有种植燕麦的传统，土地资源和气候条件的优势使xx县具有种植燕麦得天独厚的优越条件。通过我县几年种植实践证明，燕麦不喜肥，怕农药，适合有机食品种植方式生产。xx县土壤和气候条件适宜，是燕麦种植的高产带。从燕麦原料品质角度分析，xx县特定的自然条件然令其生产的燕麦更为符合燕麦深加工产业的要求。
xx县燕麦乡酒业食品有限公司是一家以燕麦为原料进行燕麦β－葡聚糖提取、燕麦米、片、面及烘焙类食品加工和销售为主的农业龙头企业。至2009年初，该公司在燕麦产品深加工方面又获得重要成果，经过科技人员努力攻关，成功的从燕麦麸皮中提取出燕麦β-葡聚糖，并申请专利。公司还将继续进行燕麦综合开发，加大燕麦食品深加工研究。这一举措既为xx县燕麦产业开辟了新的出路，又提高了燕麦的附加值，从而促进了燕麦种植业的快速发展，提高了主产区农民的收入。
4.2营销策略、方案、模式 xx的营销策略是加强国内国际市场调研，将市场进行细化与分类，制定针对性的市场竞争策略；
积极引进高产燕麦种子；
建立和完善燕麦种植技术的咨询与服务，制度化职工和农户的培训和学习；
建立健全的、具有竞争力的激励考评制度和分配制度，形成具有地方特色和国内、国际品牌效应的产品体系，为新农村建设和转变农业增长方式做出贡献。
营销方案与营销模式：
1．树企业形象，创企业名牌。根据xx县的特有优势，打出具有独特风格的品牌，企业产品的品牌、商标将随着项目的建设而产生。企业将在内部生产管理，外部经营销售的过程中，扎扎实实地提高企业信誉和品牌的知名度，为企业发展打下良好的基础。
2．充分发挥xx县的区域位置优势，与国内有一定实力的燕麦良种开发培育企业合作，在互惠互利的前提下，共同开发市场。
3．通过各种媒体和形式，积极宣传，推荐产品和企业，创立企业品牌。例如，在目标区域的电视台广告，在商店进行促销，或制定专门的营销计划。
4．建立健全市场营销体系和销售渠道，构建具有竞争性的激励考评制度和分配制度，使企业销售能力有大幅度的提高。例如，健全派驻各地的办事处或销售部，或者销售代理商，进行统一品牌的营销策略等 5．制定营销发展规划，将市场分为核心销售区、积极开拓区和潜在发展区。针对不同销售市场，制定不同的销售战略、销售体系、销售措施和管理制度，市场开发和品牌建设并重。
4.3市场风险分析 4.3.1项目产品市场风险因素分析 以往的燕麦销售主要由各经销、零售商控制，并未开拓自己的销售网络，对终端市场燕麦价格、品种需求、品质要求等不够了解，销售价格控制在经销商手中，因此各种植户抗风险能力较差。本项目出产的燕麦由公司直接与农民签订产品购销合同，按保护价收购，有效规避市场风险以确保农户利益。本地燕麦加工企业对原料燕麦的需求远远超出本地燕麦产量，产品出路有保障，不存在销售问题。
燕麦单位产量低，单位成本较高。据世界粮农组织统计，燕麦的每亩平均产量为：丹麦平均亩产518斤;荷兰平均亩产565斤;美国平均亩产744斤;、中国300斤。xx县2008年燕麦的每亩平均产量为400斤，虽较全国平均水平为高，但与西方发达国家差距仍然很大。因此，应加大科技投入，选育优良品种，增强对技术人员和种植户的技术培训，施行科学的标准化耕种作业，提高亩产，降低单位成本，增强产品市场竞争。
4.3.2防范和降低风险对策 公司通过建立健全的质量标准体系和有效的组织模式来保障燕麦质量和食品安全。按照统一选种、统一种麦处理、统一选茬选地、统一耕整地、统一施肥、统一播种、统一田间管理及统一收获等技术要求，形成“企业+基地+农户”的发展模式，大力推广“xx工程”,以有机燕麦为突破口，把生产基地建设和市场准入制度建设有机结合起来,确保燕麦及其加工产品质量。
第五章 建设方案 5.1产品方案和建设规模 本项目所需新增设备27台（套），主要为有机燕麦繁育以及相关的配套设备。
本项目引进高产的有机燕麦种后，实现有机燕麦种子繁育3万亩，每年繁育燕麦良种6000吨，能够推广燕麦种植户3000户，种植燕麦45万亩，年产燕麦9万吨。
本项目建筑工程主要包括：良种库3000平方米，水泥晒场6000平方米，排水沟建设7500平方米，贮藏库500平方米，卫生化验室100平方米，办公场地200平方米，宿舍150平方米，机修及备件备品间80平方米，绿化800平方米。
5.2建设规划和布局 总体规划建设四个功能区，即种库区、办公化验区、生活区、场内绿化区。具体布局如下：
（一）种库区。位于场区的后部，由种库车间、车库构成，其中，种库车间为钢筋混凝土建筑，车库为砖沙水泥建筑；
（二）办公区。位于场区的右前部，由办公室、食品卫生化验室构成，为砖沙水泥建筑。
（三）生活区。位于场区的左前部，由宿舍构成，为砖沙水泥建筑。
（四）场内绿化区。场区中部建设一条主干道路以及通往各个区域的分干道，两侧进行绿化。
5.3产品标准 本项目有机燕麦全程依据欧盟（EU）、美国（NOP）标准生产，严格按照有机食品生产、管理及质量控制的要求进行生产，以树立其有机食品形象。
坚持高起点规划、高标准建设，努力将xx优质有机燕麦良种扩繁基地建成可用于燕麦亲本改良的种质资源的收集、利用和创新为中心内容，现代分子育种技术与常规育种技术相结合，创新燕麦快繁优势利用的途径，提高燕麦快繁、高产栽培优势利用的水平，选育适合本生态区的燕麦新品种。
5.4生产工艺技术方案 5.4.1生产路线及流程图 通过严格执行有机燕麦栽培技术规程，使有机燕麦中有害物质的含量大大低于国家有机农产品的规定标准，确保燕麦安全质量，为争创有机燕麦生产基地奠定良好的基础。
播种整地 品种选择 选择播种深度 种肥 追肥 病虫草害防治 播后镇压 除草 选择播种方式shshi 式 收获时期 收获 收获方式 晾晒和清选 图5-1 工艺流程图 5.4.2 流程说明 一、播种整地 选择平、岗地、二洼地，秋或春整地，整平耙细，达到播种状态。
二、品种选择 1、 品种：白燕2号，坝莜一号，坝莜三号。
2、种子质量：种子纯度和净达到98%以上，发芽率85%以上。
3、播种期：适宜播种期为4月20日—5月20日，最晚不得晚于5月20日，应尽量提前，播完小麦即可进行燕麦播种。
4、播种量：每亩播种15公斤。每亩基本苗32万株。
三、 种肥 结合播种，每亩施复合肥（氮、磷、钾含量各15%）20—25公斤。
四、播种方式 最好采用机械播种方法，行距为15—20厘米。
五、播种深度 针对我县经常发生春旱的特点，要采用深种浅出的保苗措施。播种深度5厘米。有喷灌条件的，播种深度为3厘米。
六、播后镇压 播种后要及时进行镇压，做到当天播种当天镇压，防止跑墒，最好做到顺播横压，提高镇压效果。
七、追肥 结合三叶期灌水，每亩追施尿素5—8公斤；
在五至六叶期，如果发现燕麦叶片色淡缺肥，可结合灌水每亩追施尿素2—3公斤。
八、病虫草害防治 防治粘虫：如发现粘虫危害，每亩用5%来福灵乳油15—20毫升兑水60公斤喷雾处理。
九、除草：在燕麦4—5叶时期，每亩用72%的2,4—D丁酯40—50克加水40公斤喷雾除草。要注意除草剂对周围双子叶作物的影响。
十.收获 1、收获方式：必须采用机械收获方式。
2、收获时期：当燕麦穗由绿变黄，上、中部籽粒变硬，表现出籽粒正常的大小和色泽，进入腊熟中期进行割晒，适当晾晒后拾禾收获。
3、晾晒和清选：脱粒后及时进行晾晒和清选，含水量要求13.5%以下，纯净度达到98%，杂质不超过2%。
5.4.3工艺技术来源的可靠性和可得性 xx以中国农业科学院所属的中国农科院技术转移中心和北京xx有限公司为依托，以打造全国最大的有机燕麦食品种植和加工基地为目标，在实施本项目时得到了来自大学与科研院所的技术力量支持，并与与河北张家口农科院和吉林白城农科院、九三科研所建立了长期的技术协作关系，保证原种的提供和技术指导。因此，本项目技术来源可靠、可得。
5.4.4物料消耗定额及平衡 项目达产后年需要燕麦良种450吨，辅助肥料375吨，而所需动力中，灌溉水为2200吨，电为2500KWH。
5.5设备方案 5.5.1设备选型 本项目转化过程中所需的设备、原料均为长线产品，由企业向国内符合绿色种植要求、农业部定点生产单位采购。
5.5.2设备来源 项目所需要的产品均向国内相关企业采购，设备、消毒、检测等核心产品实行招标式采购。
5.5.3设备清单 本项目所需主要设备包括：种子库1座；
水泥晒场1个；
机井一口及配套设备1台；
大马力拖拉机3台；
农用汽车2台；
联合收割机4台；
割晒机4台；
播种机4组；
农机具3套；
生活用车1台；
清粮设备2套；
发电机组1套；
四轮拖拉机1台；
涵洞10处；
有机生物肥生产线1条。
5.5.4原料和燃料供应方案 （1）本项目所使用的原料、生产用具等生产资料，市场上都有销售，货源充足，可直接从市场上购买。
（2）水、电、热条件：项目所需用电，来自地区电网，项目区内电压为220V和380V，频率为50HZ，由区供电局负责接入；
项目所需用水，来自自来水供水公司。
5.6 建筑方案 5.6.1建筑物（主体工程） 本项目种植基地建筑物主要包括：良种库3000平方米，水泥晒场6000平方米，排水沟建设7500平方米，贮藏库500平方米，卫生化验室100平方米，办公场地200平方米，宿舍150平方米，机修及备件备品间80平方米，绿化800平方米。
5.6.2辅助工程及其它配套工程 5.6.2.1供排水工程 （1）给排水方案：项目用水量小，直接来自xx干流，无废水。
（2）消防水：按照《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）2001年版，建设项目在场址内设消防水池。消防用水量按照同一时间内火灾次数一次计算，建筑物的室外消火栓用水量按照最大建筑物（30l/s），消防水池的容量按照火灾延长时间2小时计算。
5.6.2.2供电工程 年用电量约2500KWH。用电负荷中绝大部分为二、三级负荷。电源选用建设地区电源变电所。电源电压10 kV，从电源变电所不同母线段上引两回10 kV电源线路供电。
5.6.2.3消防 （1）建筑防火严格按“建筑实际防火规范GBJ16—8T”和“建筑灭火器配置设计规范GBJ140—90”的要求严格执行。
（2）消防给水：工厂中心内外间按要求设置消火栓，消防用水量设计在30L/S。同时工厂中心内外均设置MFZ4磷酸铵盐干粉灭火器。
（3）电气消防：本工程消防电源按现行的电力设计规范规定的三级负荷要求，对消火栓泵供电建议采用EPS电源作后备电源。安装应急照明灯。配电线路设置金属保护管，冷库库房及通道设置疏散标志及指示，并安装有应急电池的应急灯。
5.7节能减排措施 （一）合理进行总平面布置，确定好工厂的朝向、方位，充分利用天然采光。
（二）工厂设计，在满足生产工艺，设备运行、管网布置的前提下，尽量减少洁净空间和面积。
（三）建筑物外形及围护结构设计应满足《民用建筑节能设计标准》的有关要求，选用保温隔热性能好的建筑材料。
（四）照明选用高效荧光灯和全卤混光灯减少耗电量。线路均采用铜芯线，机械强度高、阻抗小，损耗也相应减小。
（五）采取节能新技术，设备选用高效低能耗设备。
综上所述，该工程设计中在节能方面采取了一系列措施，将有效地保证能源的合理利用。
5.8实施进度安排 本项目进度安排：2009年10月—2010年1月完成项目申请、可行性研究和项目评估论证等工作；
2010年1月初步设计；
2月完成施工图设计；
3月场地平整及现场清理；
4月—9月项目土建及配套设施工程；
7月—9月完成设备的购入及设备安装调试工作。
第六章 环境影响评价 6.1环境影响 本项目建设区域远离城镇中心，符合城市规划要求，正常投产后不会影响城市功能和居民生活。项目建设严格按照环境保护的要求，采取各种措施防止环境污染，不会对城市、居民生活、生产环境造成破坏。
(1) 项目在施工期间可能会产生扬尘、噪声等污染物，由于项目所在地距城区较远，不会对周围居民产生太大影响，且随着施工的结束，由于此等影响也会结束。
(2)项目营运期环境影响，主要为农业立体污染，包括燕麦种植过程中不合理农药和化肥的施用、农田废弃物处置及耕种措施等，造成农业系统中水体——土壤——生物——大气的立体交叉污染，进而威胁到农村人口甚至城市人口健康。
6.2环境保护与治理措施 （1）施工期间的环境污染问题可通过严格的施工管理和合理的设计来解决。
（2）营运期的农业立体污染可以依靠公司统一供应的有机肥料。减少化肥、农药使用、采用科学的田间作业方式、减少不可降解地（农）膜的使用等措施加以缓解。
（3）燕麦茎叶可通过加工制成饲料、肥料，提高生物物质循环利用系数，使其得到充分的利用。
6.3评价与审批 xx县环保局通过对本项目组织实施环境影响评价，结果认为该项目的建设符合国家和地方的产业政策，有利于促进地方经济的发展。在采取有效的污染防治措施后，项目营运期间所产生的染物不会对环境产生影响，因此，从环境保护的角度分析，本项目的建设具有可行性。
第七章 项目组织与管理 7.1组织机构与职能划分 本项目为xx培育企业种子繁育核心能力，全面提升企业技术水平，完善企业业务链条的“十一五”规划的重点项目。为保证项目顺利进行并能得到设计的效能，该公司改进了组织机构设置，实行科学管理、独立核算、市场化经营。企业坚持体制创新、技术创新和管理创新，以创新为项目持续发展并实现项目预定目标的重要支点，建立和完善“公司+基地 +农户”产业链和利益联盟机制，积极承担或者参与燕麦良种繁育和产品精深加工关键问题、共性问题和重要产品的科技项目，在带动农民增加收入和调整区域农业经济结构的基础上，致力于企业依靠科技、走内涵式发展的道路。
7.1.1机构设置 该项目由xx承建，为保证项目顺利实施，公司成立项目建设领导小组，实行经理负责制。下设基地合作、技术支持、生产、财务、外协、综合等部门。
7.1.2机构职责 总经理：总经理负责全面工作；
财务部：负责各部门发生的与财务有关的全部工作，包括项目的建设的资金规划、调拨和筹措；
基地合作部：负责探索、建立和完善“公司+基地+农户”产业链和利益联盟机制，负责公司、农户、基地的合作；
技术支持部：负责基地农户种植的技术指导，协助技术开发中心进行技术咨询和技术培训；
生产部：负责新技术的引进，培育和新品种的开发以及公司的生产组织、生产技术管理；
外协部：负责项目对外协作联系和管理，负责政府扶持资金、扶持项目、使用效果的评估；
综合部：负责人力资源管理，协调、文秘、后勤等。
7.1.3项目运营模式 （1）坚持“积极创新，汇集资源，科学管理，独立核算，市场化经营”的原则，建立和完善“公司+基地+农户”产业链和利益联盟运营机制。
（2）坚持龙头企业作用、示范作用、带动作用和辐射作用，构建科学的运营模式，统一技术指导，统一价格机制。
（3）组织机构严格按照国家种植业商品质量卫生相关的法规、技术标准、生产程序的规定，严格按照ISO9001：2000质量管理体系的要求，制定更为严格的豆制品生产的质量管理手册和管理制度。
7.1.4经营管理模式 项目将采取“公司＋基地＋农户”、“订单农业”的模式。具体表现为以合同为纽带，以公司的市场化经营为导向，在不改变家庭联产承包责任制的基础上，把分散的农户组织起来，实现农业的大生产、大流通，提高农业的生产效率和农民的收入水平。
其种植管理模式为：
——统一选种、统一种子处理，优选适应县区自然条件、市场竞争能力强的优质种子，加强燕麦品种的改良和优质专用燕麦种子的引进，优化农作物种植业结构，促进产品良种化，质量标准化 ——统一肥料供给，保障肥料质量，解决一家一户的肥料质量不过关、能源浪费、种植成本高的问题；
——统一播种、统一田间管理及统一收获等技术标准和技术要求，建立规范化、标准化、规模化的种植基地；
——统一价格保护，有利于保护农户利益，保障公平、合理、效益的合作机制。
此外，公司还将通过建立燕麦种植协会的方式来提高农户的种植技术水平和保护农户的经济利益，燕麦种植农户以会员身份加入，按协会的要求组织生产，协会负责回收产品，并提供无偿或低价的科技培训等配套服务。调动农民的积极性，推动燕麦种植业的发展。
7.2劳动定员 项目定员坚持定编、定岗、定员、定额（“四定”方针），构建公平、合理、市场化和竞争力的绩效管理和分配制度，致力于员工技能开发和生产效能提高。劳动定员要基于任务明确、责权利对应、精简有效的原则，反映科学的业务流程设计技能。定员如下：
表11-1 项目事业部定员及构成表 类别 生产人员 临时性工人 技术人员 行政管理人员 人数 10 20 6 4 7.3经营管理措施 7.3.1工程管理 工程建设采用招标、投标的竞争办法，尽可能减少项目费用。由项目领导小组具体监督管理，确保工程质量和建设进度。
7.3.2生产管理 制定统一的技术措施、生产指标、安全措施；
严格按照ISO9001：2000质量管理体系的要求，制定更为严格的“优质有机燕麦良种扩繁基地”的质量管理手册和管理制度；
建立健全完善的技术支持、技术服务和生产监督体系；
建立和完善种植基地的监管，确保标准化生产实施。
7.3.3财务管理 项目财务由财务部专门建档，专账专户，专款专用，独立核算。接受银行、财政、审计等部门的监督，严格执行财务规定并及时向有关部门汇报情况，项目建成后尽量缩短流动资金周转时间，提高周转次数和资产回报率。
7.3.4 销售管理 加强与国内外客户联系，尽快明确合作关系，企业营销均执行公司的《合同评审程序》、《不合格产品控制程序》和《预防和纠正措施控制程序》。严格执行供销合同，及时准确供应优质产品，对销售人员实行激励机制，绩效挂钩。
7.4技术培训 ——建立健全职工培训制度和体系，包括专业培训、职业培训制度，建立职工培训基金。
——定期聘请高级技术专家和经营管理专家对职工进行岗前业务培训，经考试合格后方可上岗，提高员工的整体素质，确保项目高效运营。
——通过对集中培训，示范观摩，组织参观等形式的运用，加强对基地种植户的技术培训。
7.5劳动安全、卫生与消防 公司建立健全劳动保护与安全岗位责任制，对所有员工进行劳动保护和安全培训，考试合格后持证上岗。生产人员按规定佩戴、使用个人劳动及防护用品，劳保用品的发放按照国家及行业的有关规定执行。建立专用更衣室、卫生间、休息室等设施为职工提供必要休息环境。定期为职工进行体检，并做好集体环境的卫生整治工作。
第八章 投资估算与资金来源 8.1投资估算依据 1、农业综合开发办公室《农业综合开发资金若干投入比例的规定》（2009），国家农业综合开发办公室关于印发<国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲>（国农办2009）；
2、国家计划委员会和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数（第二版）》；
3、财政部《关于调整农业综合开发资金若干投入比例的规定》（财发[2008]59号）；
4、设备采用各厂家报价，并计取运杂费、安装费；
5、原材料按当地近三年市场平均价格计取；
6、国内外类似工程的造价及当地实际情况；
7、设备费用根据厂商提供的报价估算；
8、国家现行投资估算的规定。
8.2投资估算 总投资为1165.19万元，其中建设资产投资960.42万元，流动资金204.76万元。
8.2.1建设投资 总投资为1165.19万元，包括建设资产投资960.42万元，流动资金204.76万元。其中，项目建设资产投资960.42万元中包括：建筑工程费478.65万元，设备及工器具购置费400万元，安装工程费10万元，勘察设计费10万元，研究化验费10万元，办公及生活家具购置费2万元，基本预备费18.61万元。
8.2.2流动资金 本项目达产后年使用流动资金为204.76万元。
8.3资金来源 本项目总投资1165.19万元，其中，中央财政资金200万元，地方配套资金100万元，银行贷款400万元，企业自筹资金465.19万元。
8.4资金使用和管理 本项目资金使用与管理，将严格按照国家规定执行，公司成立专项将从资金管理领导小组，设立专门帐户，由专人进行管理。按照项目实施进度投入建设资金，并跟踪检查使用的情况，杜绝乱支乱用现象产生，并保证自筹资金到位，以保障工程项目顺利实施。
8.4.1财政资金使用和管理 财政资金的使用范围：本着谁投资、谁建设、谁经营、谁受益、谁还款的原则。财政资金主要用于土建工程、设备购置等固定资产投资。
财政资金的使用办法：由财政、农开部门委托中介组织对企业固定资产进行评估，由工商、土地部门出具抵押证，办理抵押登记手续，经公证部门公证，签订财政资金使用合同，做到债权明确。
8.4.2其它 自筹资金使用范围：企业自筹主要用于土建、设备购置、以及经营性流动资金。
自筹资金管理：项目自筹资金实行单独建账，专账核算，专款专用，专人管理，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按设计范围使用资金，严禁挤占挪用。
第九章 财务评价 9.1财务评价依据 1、国家计委、建设部（1993）530号文件关于《建设项目经济评价方法与参数》以及有关的财务、税金、金融等现行规定。
2、取费标准：本项目计取贴现率按8%计算；
项目计算周期10年；
建筑物折旧年限为30年，净残值率为0%；
设备折旧年限为15年，设备残值率为0%；
递延资产摊销年限为10年，无形资产摊销年限为10年。建设期为1年，经营期为9年。其他标准按现行相关规定计算。
9.2.1营业收入 项目达产后，企业每年可平均实现销售收入1440万元，年均成本费用551.2万元，利润总额为888.8万元。
9.2.2营业税金及附加 按政策规定种植业免征企业所得税，不收取增值税、城市建设维护税和教育附加。
9.3总成本及经营成本估算 9.3.1单位产品生产成本估算 项目达产后年需要有机燕麦良种450吨，有机肥料375吨。
每亩燕麦平均成本计算如下：种子费用60元/亩，有机肥料25元/亩，整地7元/亩，播种10元/亩，田间管理4元/亩，收获18元/亩，清选2元/亩，总计126元/亩。
9.3.2项目总成本估算 该项目企业达产后年需要原材料费用255万元，辅助材料75万元，外购燃料及动力费0.57万元，工资及福利费76万元，修理费18.41万元，折旧费43.74万元，摊销费8万元，其他费用123万元等。年均总成本费用551.2万元。
9.3.3经营成本估算 该项目年经营成本估算，主要包括购买原材料、燃料动力费用、工资福利费用、销售管理费用，总计472.98万元。
9.4财务效益分析 9.4.1盈利能力分析 根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值（FNPV）、内部收益率（FIRR）、项目动态全部投资回收期（Rt）和投资利润率、投资利税率等指标。其结果如下：
（1）净现值FNPV（税后） 当基准折现率i=8%，t=10年时，N=10，项目净现值FNPV为：
FNPN=∑（co-ci）-t= 4690.2万元＞0 t=1 说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平 （2）内部收益率FIRR（税后） 当FNPV=-t=0时，求出的I值即为该项目的内部收益率。经计算求出FIRR= 74.95%，大于基准收益率8%。说明该项目的动态收益是可行的。
（3）投资回收期Pt（税后） Pt可从现金流量表附表3求得，其计算公式是：
上年累计现金流量绝对值 Pt=累计现金流量出现正值年份-1+—————————— 当年净现金流量 = 2.4 （4）投资利润率 它是项目达产后正常年份的税后利润与项目总投资之比的百分率：
投资利润率=76.28% 9.4.2清偿能力分析 从项目的损益附表可以看出：项目投产第二年就有税后利润896.44万元，达产后每年利润为900多万。项目10年累计实现税后利润7999.2万元。说明本项目有很强的清偿能力。
9.5不确定性分析 9.5.1盈亏平衡分析 （1）盈亏平衡分析 盈亏平衡分析是项目从经营保本的角度来预测投资风险。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP计算方法如下：
项目年固定总成本 BEP= ———————————————— ×100% 年收入-项目年可变成本-年税金与附加 盈亏平衡分析结果如表9-1：
表9-1 盈亏平衡分析表(单位：万元) 计算项目\计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 年销售收入 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 年销售税金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 年增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 年可变成本 0 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 年固定总成本 0 292.09 287.98 283.65 279.08 274.25 261.15 261.15 261.15 261.15 BEP(%，生产能力利用率) 0.00% 24.66% 24.31% 23.95% 23.56% 23.15% 22.05% 22.05% 22.05% 22.05% 由计算知：本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP平均为23.1%左右，它表示项目投产后其生产能力利用率达到23%左右，年销售收入331.2万元。项目就可保本不亏损。BEP较低说明本项目有较强的抗风险能力。
本项目盈亏平衡图如下：
图9-1盈亏平衡图 9.5.2敏感性分析 项目分别对产品产量、产品价格、原材料价格和总投资单因素分别增减5%、10%、15%时对项目内部收益率FIRR影响程度的计算。其计算结果如表9-2表：
表9-2 敏感性分析表 序号 不确定因素 变化率(%) 内部收益率 敏感系数 临界点(%) 临界值 1 产品产量(生产负荷) -5.00% 69.13% 1.16 -28.75% 燕麦销售额 -10.00% 58.08% 1.69 销售量临界值：
-15.00% 43.12% 2.12 4274852.3 2 产品价格 -5.00% 69.13% 1.16 -28.75% 燕麦销售额 -10.00% 58.08% 1.69 单价(含税)临界值：
-15.00% 43.12% 2.12 0 3 原材料价格 5.00% 73.32% 0.32 184.61% 燕麦良种购置费 10.00% 71.62% 0.33 单价(含税)临界值：
15.00% 69.69% 0.35 1.14 4 建设投资(不含建息) 5.00% 72.16% 0.56 56.75% 建设投资(不含建设期利息) 10.00% 66.92% 0.8 临界值：
15.00% 59.70% 1.02 1487.98 由上表可以明显看出在以上四个因素中项目的产品产量和产品价格的变化对项目的FIRR影响最大，其次建设投资，最后是原材料价格。因此，要想回避项目经营风险就要千方百计增加销售收入、降低经营成本、降低物耗，提高产品质量。只有这样才能使项目立于不败之地。
敏感性分析图如下：
图9-2 敏感性分析图 9.6财务评价结论 本项目投入资金1165.19万元，年均实现销售收入1440万元，年均成本551.2万元，年均利润888.8万元，投资利润率76.28%，投资回收期2.4年，从投资预测的角度来分析，该项目是可行的。
第十章 社会效益分析 10.1社会评价基本结论 本项目的实施，通过“公司+基地+农户” 的产业合作社模式，有效地调整了当地的农业结构，保障了种植业，延长了产业链；
并且有效地利用了当地的农业资源优势，促进了当地农业龙头企业的发展。既实现了龙头企业拉动地方经济的发展，也实现了当地农业促进龙头企业的发展，建立了完善的产业结构链条，实现了农业的产业化经营。
该项目的实施，通过“公司+基地+农户”产业合作社的模式，有效的实现了当地的农民增收、农业增效、并转移了农村剩余劳动力。无论从经济效益的角度还是从社会效益的角度，该项目的实施都是有利的。
10.2农业产业化经营 10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析 xx县在充分发挥当地水土、气候、自然资源和人力资源优势的基础上，把农产品加工业列为全区的主导产业之一。通过扶持农产品加工业项目，把资金、管理、技术和当地资源条件有机地结合起来，以提高农产品加工业水平，保障种植业发展，增强龙头企业生产能力和市场竞争力，为产业的发展壮大，以及进一步的深加工奠定稳固基础。同时，也为项目区农民燕麦种植业提供了优越条件，激发了农民的积极性，形成了龙头带动基地，基地壮大产业的良性发展趋势。对改进xx县农作物种植业的布局，促进当地农作物种植产业化发展，调整农业结构，都将起到积极作用，形成良性循环的产业化格局。
10.2.2建设现代农业，促进产业化发展 该项目立足于当地优势农业，通过有机燕麦种子繁育基地的建设推广优良品种，公司对种植农户进行培训指导，与产业链下游企业密切合作，通过这一纽带作用加强了产、加、销、服各环节的利益联结。公司十分重视基地建设，把基地视为企业的组成部分，按照“龙头企业+基地+农户”的发展模式进行运作。既为公司建立了稳固的种子销售市场，又为产业链下游企业建立了稳固的原料基地，既保障了龙头企业的生产发展，又加强了当燕麦产业的基础地位，保证了农民的经济收入和农业现代化的建设。
燕麦产业经营化的实施，使千家万户的依靠种植燕麦的小生产与千变万化的大市场之间的矛盾从根本上得以解决。由于企业直接面向市场，依赖企业的信息网络来指导农民进行种植，种植业的市场化程度必然得到提高。
10.2.3 辐射带动能力分析 10.2.3.1项目单位与农户利益联结机制 企业和农户建立合理的利益连接机制，是农业产业化经营的核心和内在的动力。建立合理的利益连接机制，就是要形成农业产业化经营的价值链，将农产品资源、农产品生产、加工技术等配置成产业链，并不断向产业链的各个环节注入最新的科技成果和科技手段，在产品品种开发、生产布局、供应链管理及市场营销等各阶段，都由专业化很强的独立实体分段完成。
公司重视基地建设，把基地视为企业的组成部分，按照“公司+基地+农户”的发展模式进行运作。公司为农户提供技术指导、新品种、新技术的引进，并和基地农民签定收购合同，按照保护价格收购农民生产出来的燕麦，这样既为公司建立了稳固的种子销售市场，又为产业链下游企业建立了稳固的原料基地，既保障了龙头企业的生产发展，又加强了当燕麦产业的基础地位，保证了农民的经济收入和农业现代化的建设。
10.2.3.2辐射带动基地 由于产品为有机食品，因此对有机燕麦来源监控变的尤为重要。项目实施将直接带动xx县燕麦产业化经营，以及标准化燕麦种植基地。项目达产后年产燕麦良种6000吨，直接辐射基地12个，间接的带动周边30个燕麦种植基地。
10.2.3.3辐射带动农户 该项目达产后年产燕麦良种6000吨，按照每户农民种植15亩燕麦，每亩产200公斤燕麦，可以直接带动3000农户从事燕麦种植。通过龙头企业、以及基地示范村作用，间接的带动7000户农民从事燕麦种植。
10.3农民增收、农业增效评价 10.3.1农民增收 通过项目的实施，促使燕麦种植业规模经营，提高了农户收入。种植的农民以每户种植15亩燕麦计算（每亩平均产200公斤燕麦），年产燕麦3000公斤。燕麦的种植成本不变，公司以高于市场均价0.5元/每公斤收购，户农民可增加收入1500元。直接带动3000户农民，可增加收入450万元。
另外，燕麦制品加工业产生的残料，可作为养殖业饲料，带动基地农户养殖业的发展，降低养殖成本。
10.3.2农业增效 项目建设培育壮大了xx的农产品加工产业，促进了全市种植业发展。项目建成后农产品加工业产值将会进一步提升，燕麦种植成为当地农民增收的主要来源之一。项目完善了农业产业化链条，生产经营中龙头企业充分发挥带动和牵引作用，解决产品与市场，农民与市场链接的难题，把燕麦和销售市场有机连接起来，保护了农民利益，也为当地提供了税收，增加了地方财政收入，加快了新农村建设步伐。
10.3.3对比分析 项目建成后，公司高于市场均价0.5元/公斤收购基地农民燕麦，燕麦平均亩产为200公斤，因此，每亩将增收100元，而基地农户人均15亩地，总计每户增收1500元。非项目区燕麦种植业相比，有利的保障了农民由于燕麦价格波动造成的经济损失。比较而言，项目区增收幅度远远大于非项目区。另外，项目区形成了一批产业化基地，农民有一套现代科技种植知识，有完善社会服务体系，综合生产能力和发展潜力远远超出非项目区。
附表2项目投入总资金估算汇总表 单位：万元 序号 费用名称 投资额 占总投资的% 合计 其中：外汇 1 建设投资 960.42 0 82.43% 1.1 建设投资静态部分 949.26 0 81.47% 1.1.1 建筑工程费 478.65 0 41.08% 1.1.2 设备及工器具购置费 400 0 34.33% 1.1.3 安装工程费 10 0 0.86% 1.1.4 工程建设其他费用 42 0 3.60% 1.1.5 基本预备费 18.61 0 1.60% 1.2 建设投资动态部分 11.16 0 0.96% 1.2.1 涨价预备费 0 0 0.00% 1.2.2 建设期利息 11.16 0 0.96% 2 流动资金 204.76 0 17.57% 3 项目投入总资金(1+2) 1165.19 0 100.00% 附表2-1 土建工程投资明细表 单位：万元 序号 建筑物、构筑物名称 单位 工程量 单价(万元) 费用合计(万元) 1 良种库 平方米 3000 0.1 300 2 水泥晒场 平方米 6000 0.01 90 3 贮藏库 平方米 500 0.05 25 4 卫生化验室 平方米 100 0.07 7 5 宿舍 平方米 150 0.09 12.75 6 机修及备件备品间 平方米 80 0.06 4.8 7 机井 口 1 0.5 0.5 8 道路 米 1000 0 0 9 涵洞 个 10 0.3 3 10 绿化 平方米 800 0 1.6 11 办公 平方米 200 0.1 19 12 排水沟 米 7500 0 15 合计 0 0 478.65 附表2-2 设备投资明细表 单位：万元 序号 设备名称 单位 数量 设备购置费 出厂价(万元) 运杂费(万元) 总价(万元) 1 大马力拖拉机 台 3 15 0 45 2 农用汽车 台 2 18 0 36 3 联合收割机 台 4 20 0 80 4 割晒机 台 4 18 0 72 5 播种机 组 4 5 0 20 6 农机具 套 3 10 0 30 7 生活用车 辆 1 12 0 12 8 清粮设备 套 2 8 0 16 9 发电机组 套 1 6 0 6 10 四轮拖拉机 台 1 3 0 3 11 有机生物肥生产线 条 1 80 0 80 合计 0 0 0 400 附表3 流动资金估算表（单位：万元） 序号 项 目 最低周转天数 周转次数 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流动资产 0 0 2180.16 49.75 236.71 236.71 236.71 236.71 236.71 236.71 236.71 236.71 236.71 1.1 应收帐款 30 12 1080 0 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1.2 存货 0 0 934.32 33.17 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 1.2.1 原材料 30 12 191.25 0 21.25 21.25 21.25 21.25 21.25 21.25 21.25 21.25 21.25 1.2.2 燃料 30 12 0.43 0 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 1.2.3 在产品 30 12 371.32 16.58 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 1.2.4 产成品 30 12 371.32 16.58 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 39.42 1.3 现金 30 12 165.83 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 2 流动负债 0 0 287.52 0 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 2.1 应付帐款 45 8 287.52 0 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 2.2 短期借款 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 流动资金(1-2) 0 0 1892.63 49.75 204.76 204.76 204.76 204.76 204.76 204.76 204.76 204.76 204.76 4 流动资金本年增加额 0 0 204.76 49.75 155.01 0 0 0 0 0 0 0 0 5 流动资金贷款额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 流动资金贷款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 附表4 资金筹措与使用计划表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 总投资 1165.19 1010.17 155.01 0 0 0 0 0 0 0 0 1.1 建设投资 949.26 949.26 0 0 0 0 0 0 0 0 0 人民币 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.2 建设期利息 11.16 11.16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 人民币 11.16 11.16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3 流动资金 204.76 49.75 155.01 0 0 0 0 0 0 0 0 2 资金筹措 1165.19 1010.17 155.01 0 0 0 0 0 0 0 0 2.1 自有资金 754.03 599.01 155.01 0 0 0 0 0 0 0 0 建设投资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流动资金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.1.1 中方投资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建设投资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流动资金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 借款 411.16 411.16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.1 长期借款 411.16 411.16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建设投资借款 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 人民币 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建设期利息借款 11.16 11.16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.2 流动资金借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 附表5 总成本费用估算表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 外购原材料费 2295 0 255 255 255 255 255 255 255 255 255 2 外购燃料及动力费 5.17 0 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57 3 工资及福利费 760 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 4 修理费 165.68 0 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 5 折旧费 393.64 0 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 6 矿山维简费 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 摊销费 40 0 8 8 8 8 8 0 0 0 0 8 财务费用 71.32 0 22.94 18.84 14.51 9.93 5.1 0 0 0 0 9 其他费用 1230 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 其中：土地使用费 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 总成本费用合计(1+2+3+...+9) 4960.8 199 547.66 543.56 539.23 534.65 529.82 516.72 516.72 516.72 516.72 其中：可变成本 2300.17 0 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 255.57 固定成本 2660.63 199 292.09 287.98 283.65 279.08 274.25 261.15 261.15 261.15 261.15 11 经营成本(10-5-6-7-8) 4455.85 199 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 附表6：固定资产折旧估算表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 房屋、建筑物 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 494.65 0 494.65 478.16 461.67 445.19 428.7 412.21 395.72 379.23 362.74 本年折旧费 148.4 0 16.49 16.49 16.49 16.49 16.49 16.49 16.49 16.49 16.49 净值 346.26 0 478.16 461.67 445.19 428.7 412.21 395.72 379.23 362.74 346.26 2 机器设备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 425.77 0 425.77 398.52 371.27 344.02 316.77 289.53 262.28 235.03 207.78 本年折旧费 245.24 0 27.25 27.25 27.25 27.25 27.25 27.25 27.25 27.25 27.25 净值 180.53 0 398.52 371.27 344.02 316.77 289.53 262.28 235.03 207.78 180.53 3 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 920.42 0 920.42 876.69 832.95 789.21 745.47 701.73 658 614.26 570.52 本年折旧费 393.64 0 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 43.74 净值 526.78 0 876.69 832.95 789.21 745.47 701.73 658 614.26 570.52 526.78 附表7 无形及递延资产摊销费估算表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 无形资产 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本年摊销费 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 净值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 递延资产 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 40 0 40 32 24 16 8 0 0 0 0 本年摊销费 40 0 8 8 8 8 8 0 0 0 0 净值 0 0 32 24 16 8 0 0 0 0 0 3 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 40 0 40 32 24 16 8 0 0 0 0 本年摊销费 40 0 8 8 8 8 8 0 0 0 0 净值 0 0 32 24 16 8 0 0 0 0 0 附表8销售收入、销售税金及附加和增值税估算表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 销售(营业)收入 12960 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1.1 燕麦销售额 12960 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 单价(含税) 0 0 0.00024 0.00024 0.00024 0.00024 0.00024 0.00024 0.00024 0.00024 0.00024 销售量 54000000 0 6000000 6000000 6000000 6000000 6000000 6000000 6000000 6000000 6000000 销项税额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 销项税率 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2 其他营业收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 销售(营业)税金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.1 营业税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2 消费税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.3 城市维护建设费 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.4 教育费附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 销项税额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 进项税额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 附表9损益和利润分配表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 销售(营业)收入 12960 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 2 销售税金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 总成本费用 4960.8 199 547.66 543.56 539.23 534.65 529.82 516.72 516.72 516.72 516.72 5 利润总额(1-2-3-4) 7999.2 -199 892.34 896.44 900.77 905.35 910.18 923.28 923.28 923.28 923.28 6 弥补以前年度亏损 199 0 199 0 0 0 0 0 0 0 0 7 应纳税所得额(5-6) 7800.2 -199 693.34 896.44 900.77 905.35 910.18 923.28 923.28 923.28 923.28 8 所得税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 税后利润(5-8) 7999.2 -199 892.34 896.44 900.77 905.35 910.18 923.28 923.28 923.28 923.28 10 提取法定赢余公积金 819.82 0 89.23 89.64 90.08 90.53 91.02 92.33 92.33 92.33 92.33 11 提取公益金 409.91 0 44.62 44.82 45.04 45.27 45.51 46.16 46.16 46.16 46.16 12 提取任意赢余公积金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 可供分配利润(9-10-11-12) 6769.47 -199 758.49 761.97 765.66 769.55 773.65 784.79 784.79 784.79 784.79 14 应付利润(股利分配) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 未分配利润(13-14) 6769.47 -199 758.49 761.97 765.66 769.55 773.65 784.79 784.79 784.79 784.79 16 累计未分配利润 6769.47 -199 559.49 1321.46 2087.12 2856.67 3630.32 4415.11 5199.89 5984.68 6769.47 附表10 项目投资现金流量表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 现金流入 13691.55 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 2171.55 1.1 销售(营业)收入 12960 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1.2 回收固定资产余值 526.78 0 0 0 0 0 0 0 0 0 526.78 1.3 回收流动资金 204.76 0 0 0 0 0 0 0 0 0 204.76 1.4 其他现金流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 现金流出 5609.87 1198.01 628 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 2.1 建设投资(不含建设期利息) 949.26 949.26 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 流动资金 204.76 49.75 155.01 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 经营成本 4455.85 199 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 2.4 销售税金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.5 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.6 其他现金流出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 净现金流量(1-2) 8081.67 -1198.01 812 967.02 967.02 967.02 967.02 967.02 967.02 967.02 1698.56 4 累计净现金流量 8081.67 -1198.01 -386.01 581.01 1548.02 2515.04 3482.06 4449.07 5416.09 6383.11 8081.67 5 所得税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 所得税后净现金流量 8081.67 -1198.01 812 967.02 967.02 967.02 967.02 967.02 967.02 967.02 1698.56 计算指标(所得税前)：
项目财务内部收益率 74.95% 项目财务净现值(万元) 4690.05 (折现率= 8.00%) 投资回收期 2.4 年 计算指标(所得税后，供参考)：
项目财务内部收益率 74.95% 项目财务净现值(万元) 4690.05 (折现率= 8.00%) 投资回收期 2.4 年 附表11 资本金财务现金流量表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 现金流入 13691.55 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 2171.55 1.1 销售(营业)收入 12960 0 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1.2 回收固定资产余值 526.78 0 0 0 0 0 0 0 0 0 526.78 1.3 回收流动资金 204.76 0 0 0 0 0 0 0 0 0 204.76 1.4 其他现金流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 现金流出 5692.35 798.01 724.49 569.48 569.48 569.48 569.48 472.98 472.98 472.98 472.98 2.1 项目资本金 754.03 599.01 155.01 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 借款本金偿还 411.16 0 73.55 77.66 81.99 86.57 91.4 0 0 0 0 2.3 借款利息支付 71.32 0 22.94 18.84 14.51 9.93 5.1 0 0 0 0 2.4 经营成本 4455.85 199 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 472.98 2.5 销售税金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.6 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.7 所得税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.8 其他现金流出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 净现金流量(1-2) 7999.2 -798.01 715.51 870.52 870.52 870.52 870.52 967.02 967.02 967.02 1698.56 附表12：银行贷款还本付息计算表（单位：万元） 序号 项 目 合计 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 人民币借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.1 年初本息余额 0 0 411.16 337.61 259.95 177.96 91.4 0 0 0 0 1.2 本年借款 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3 本年应计利息 82.48 11.16 22.94 18.84 14.51 9.93 5.1 0 0 0 0 1.4 本年还本付息 482.48 0 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 0 0 0 0 其中：还本 411.16 0 73.55 77.66 81.99 86.57 91.4 0 0 0 0 付息 71.32 0 22.94 18.84 14.51 9.93 5.1 0 0 0 0 1.5 年末本息余额 0 411.16 337.61 259.95 177.96 91.4 0 0 0 0 0 2 借款和债券合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.1 年初本息余额 1278.07 0 411.16 337.61 259.95 177.96 91.4 0 0 0 0 2.2 本年借款 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 本年应计利息 82.48 11.16 22.94 18.84 14.51 9.93 5.1 0 0 0 0 2.4 本年还本付息 482.48 0 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 0 0 0 0 其中：还本 411.16 0 73.55 77.66 81.99 86.57 91.4 0 0 0 0 付息 71.32 0 22.94 18.84 14.51 9.93 5.1 0 0 0 0 2.5 年末本息余额 1278.07 411.16 337.61 259.95 177.96 91.4 0 0 0 0 0 3 还本资金来源 32451.03 -199 611.22 1351.38 2091.12 2830.42 3569.24 4306.37 5134.9 5963.42 6791.95 3.1 当年可用于还本的未分配利润 6769.47 -199 758.49 761.97 765.66 769.55 773.65 784.79 784.79 784.79 784.79 3.2 当年可用于还本的折旧和摊销 433.64 0 51.74 51.74 51.74 51.74 51.74 43.74 43.74 43.74 43.74 3.3 以前年度结余可用于还本资金 25247.92 0 -199 537.67 1273.73 2009.13 2743.85 3477.85 4306.37 5134.9 5963.42 3.4 用于还本的短期借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.5 可用于还款的其他资金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 偿还本金后的余额 32039.87 -199 537.67 1273.73 2009.13 2743.85 3477.85 4306.37 5134.9 5963.42 6791.95 5 利息备付率 97.99 0 39.89 48.59 63.1 92.17 179.47 0 0 0 0 6 偿债备付率 15.1 0 8.63 8.63 8.62 8.61 8.61 0 0 0 0 附表13 资 产 负 债 表（单位：万元） 序号 项 目 建设期 生 产 经 营 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 资产 811.17 1816.92 2635.7 3454.49 4273.27 5092.05 6015.33 6938.61 7861.89 8785.17 1.1 流动资产 -149.25 908.23 1778.76 2649.28 3519.8 4390.32 5357.34 6324.35 7291.37 8258.39 1.1.1 应收账款 0 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1.1.2 存货 33.17 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 100.13 1.1.3 现金 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 16.58 1.1.4 累计盈余资金 -199 671.52 1542.04 2412.57 3283.09 4153.61 5120.63 6087.64 7054.66 8021.68 1.2 在建工程 960.42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3 固定资产净值 0 876.69 832.95 789.21 745.47 701.73 658 614.26 570.52 526.78 1.4 无形及递延资产净值 0 32 24 16 8 0 0 0 0 0 2 负债及所有者权益 811.17 1816.92 2635.7 3454.49 4273.27 5092.05 6015.33 6938.61 7861.89 8785.17 2.1 流动负债 0 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 2.1.1 应付账款 0 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 2.1.2 短期借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 中长期借款 411.16 337.61 259.95 177.96 91.4 0 0 0 0 0 2.2.1 流动资金中期借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2.2 固定资产长期借款 411.16 337.61 259.95 177.96 91.4 0 0 0 0 0 负债小计 411.16 369.55 291.9 209.91 123.34 31.95 31.95 31.95 31.95 31.95 2.3 所有者权益 400.01 1447.36 2343.81 3244.58 4149.93 5060.11 5983.39 6906.67 7829.95 8753.22 2.3.1 资本金 599.01 754.03 754.03 754.03 754.03 754.03 754.03 754.03 754.03 754.03 2.3.2 资本公积金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3.3 累计盈余公积金 0 133.85 268.32 403.43 539.24 675.76 814.25 952.75 1091.24 1229.73 2.3.4 累计未分配利润 -199 559.49 1321.46 2087.12 2856.67 3630.32 4415.11 5199.89 5984.68 6769.47 3 资产负债率 50.69% 20.34% 11.07% 6.08% 2.89% 0.63% 0.53% 0.46% 0.41% 0.36% 4 流动比率 0.00% 2842.95% 5567.86% 8292.77% 11017.68% 13742.59% 16769.55% 19796.51% 22823.47% 25850.43% 5 速动比率 0.00% 2529.53% 5254.44% 7979.35% 10704.26% 13429.17% 16456.13% 19483.09% 22510.05% 25537.01%
