[《政府预算管理》实验指导书] 政府预算管理体系的内容是

《政府预算管理》课程实验指导书 前 言 《政府预算管理》是财政学专业中的专业主干课程，是政府财政管理的主要内容和重要技术标志，也是提高公共财政管理工作质量的主要技术手段。本课程阐述了政府预算和管理的基本界定，以及其所预算管理的基本制度方法和组成体系等。

本课程是一门融财政学、管理学、计算机技术为一体的边缘学科，因此要求学生必须熟练掌握其实务的基本原理。为结合理论课程教学的需要，设置16课时的实验机时。在电子化的社会，政府作为国家的权力中心和社会管理机构，在加入WTO后，将实现从管理型到管理服务型的转变。政府机构在管理和规范国家政治经济活动之外，将借助强大的网络技术，把更多的时间和精力，投入到社会公众服务中去。社会信息资源和各种政策法规不再会尘封库中或者层层传达，而将通过网络在第一时间与公众见面，通过网络，政府可以广纳贤言，迅速了解社会政治经济的发展动态，甚至是来自社会最底层的信息，并以此做出及时准确的决策，这对更好的促进经济建设和社会稳定，好处不言而喻。

　　电子政务是在先进技术的支撑下的政府服务的变革，它面向的是客户需求而不仅是管理的便利，它是真正的变革，而不仅是流程的自动化。而财政管理信息系统是政府管理工作的核心，也是电子政务建设的重点，所以该系统的实现也具有十分重大的意义。

　　公共财政是指国家为市场经济提供公共服务而进行的政府分配行为。概括起来说，公共财政是以市场失效为存在前提，是政府以政权组织的身份，依据政治权力，在全社会进行的以市场失效为范围的，以执行国家的社会管理者职能，为市场提供公共服务的需要为目的的一种政府分配行为。其分配具有公共性和非市场盈利性两个基本特征，其收支活动主要通过公共预算来体现。

　　 新中大公共财政管理软件（Gsoft）是依据现代公共财政管理先进思想，以“金财工程”的建设标准为要求，以财政改革的方向为指导，遵循电子政务建设标准，结合实际用户需求、实施经验而开发的先进管理软件。系统设计立足于大财政管理，为财政部门提供从日常办公到业务管理的全面管理解决方案。

实验教材目录 第一部份 绪论 4 一、本课程实验的作用与任务 4 二、本课程实验的基础知识 4 三、本课程实验教学项目及其教学要求 5 第二部份 基本实验指导 5 第一章 预算编审系统 6 实验一 一上编制及审核 8 实验准备 8 实验要求 8 实验资料 9 实验指导 10 实验二 二上编制及审核 18 实验准备 18 实验要求 18 实验资料 18 实验指导 18 第二章 财政支付中心系统 23 实验一 指标编制及下达 23 实验准备 23 实验要求 23 实验资料 23 实验指导 24 实验二 拨款申请及拨付 32 实验准备 32 实验要求 33 实验资料 33 实验指导 33 实验三 国库集中支付 39 实验准备 40 实验要求 40 实验资料 40 实验指导 41 第一部份 绪论 本指导书是根据《政府预算管理》课程实验教学大纲编写的，适用于财政学专业。

一、本课程实验的作用与任务 《政府预算管理》是财政学专业中的专业主干课程，是公共部门财务管理的主要技术标志，也是提高公共部门财务管理工作质量的主要技术手段。本课程阐述了公共部门的基本界定，以及其所涵盖的行政与事业单位会计的基本制度、行政事业单位内部控制制度等。

开设《政府预算管理》课程是为了培养具有把握和认识部门预算运行规律的能力，能够作出科学有效决策的公共预算管理人才，让学生加强理论联系实际，锻炼学生综合分析能力和实际操作技能，提高教学质量。

《政府预算管理》课程是一门涉及知识面较多、技能要求较高的综合性课程。其实验中的涉及的软件较多，业务设置较为系统、全面，实验难度较大，学生知识面要求较广。通过实验，使学生掌握公共财政管理软件的基本原理和业务处理的基本流程，了解预算编审在公共财政管理领域的应用。

本课程是一门融财政学、公共管理学、计算机技术为一体的边缘学科，因此要求学生必须熟练掌握其实务的基本原理。为结合理论课程教学的需要，设置16课时的实验机时。

二、本课程实验的基础知识 实验数据根据真实的核算资料，分析、筛选、补充、整理、综合重要的经济业务编写而成。使学生能够完成一定预算年度的预算编审和执行处理，进而比较全面和系统地熟悉政府预算管理实务及其处理依据。这就要求学生要有较好的操作系统、计算机网络操作、文件管理、Office等计算机操作技能，熟悉和掌握新预算法下的政府预算运行系统，了解有关部门预算制度、政府收支分类体系内容和国库集中收支制度的处理程序，掌握政府预算“两上两下”编审方式、具有政府预算管理课程的知识，熟练掌握部门预算编制编制方法，了解政府预算执行的相关业务知识。

三、本课程实验教学项目及其教学要求 序号 实验项目名称 实验 时数 教学目标与要求 1 一上编制及审核 2 各种基础参数设置和录入、生成 掌握系统安装、权限设置与分配、帐套控制参数设置、初始数据录入等知识。

2 二上编制及审核 2 各种基础参数设置和录入、生成 掌握系统安装、权限设置与分配、帐套控制参数设置、初始数据录入等知识。

3 指标编制及下达 2 完成指标下达的日常处理 了解政府预算批复后指标下达业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府指标管理模块的软件系统操作。

4 拨款申请及拨付 2 完成拨款凭证的录入及审批处理 了解政府拨款申请及拨付业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府拨款管理模块的软件系统操作。

5 国库集中支付 2 完成直接支付和授权支付的凭证录入和审批处理 了解政府集中支付业务流程及清算业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府国库集中支付管理模块的软件系统操作。

6 实验答疑 2 总结实验情况 第二部份 基本实验指导 操作员名单及权限表 操作员编码 操作员姓名 岗位/角色 模块权限 GKK001 王主管 国库执行部门主管 指标、拨款、国库、采购、报表 国库基础设置定义、审核修改查询 GKK002 任经办 国库执行部门主办 指标、拨款、国库、采购、报表 审核修改查询 GKK003 孙会计 国库财务支付会计 国库、报表 支付确认、查询 GKK004 何文员 国库执行部门文员 指标、拨款、国库、采购、报表 录入修改查询 GZTF01 李会计 工资统发部门主办 工资统发 录入修改查询 YSK001 张主管 预算科室主管 预算、报表 预算基础设置定义、审核修改查询 YSK002 李经办 预算科室主办 预算、报表 审核修改查询 YSK003 赵申报 预算科室文员 预算、报表 录入修改查询 第一章 预算编审系统 部门预算是我国公共预算的主要编制形式。目前单位基本上以手工方式编制部门预算。手工编制部门预算工作量大，易出错，致使工作效率低下。

新中大预算编制系统提供了一个编制部门预算的软件平台。该软件除了具备基本的编制功能外，还可以帮助部门集中管理基础数据，自定义预算报表以及进行预算数据传出/传入转换。

系统主要以项目编制为核心将各单位的预算通过项目进行归集整理，直观地反映了预算部门所有收支情况。项目可能是一个虚设的项目，也可能是某个专项项目，可以根据用户的具体应用需要进行不同的处理。

系统业务处理总流程 系统业务处理总流程（以下简称总流程）完全符合两上两下的编制程序。

图 2-1-1系统业务处理总流程 总流程说明：
1、财政部门统一设置好基础数据、定额数据，并下发给各单位；

2、各预算编制单位根据基础数据、定额数据编制初步收入预算建议数，支出预算建议数，经过单位主管人员审核后，再层层上传给财政部门；

3、财政管理部门审核单位预算建议数，下达预算控制数，并下传；

4、各预算编制单位在控制数范围内编制正式预算，并层层上传给财政部门；

5、财政部门审核各部门预算，通过人大批准批复各单位各项预算，并将批复数回传给各单位。

单位预算编制流程 单位包括政府各一级部门及其所属基层单位、二级单位。在本系统中，单位要首先编制预算建议数，系统称为一次编制。单位还要根据财政业务部门或上级单位下达的预算额度编制二次预算（即调整预算）。一次编制流程与二次编制流程相同，具体如下图所示：
图 2-1-2单位预算编制流程 实验一 一上编制及审核 预算编制包括两上两下过程，一上环节包括：一次申报，即从预算单位上报基础数据、支出收入预算的申报；
一次下达，即由财政专管员对各预算单位上报的数据进行审核并下达控制数等，实验一主要是针对一次申报和一次下达进行实验练习操作。

实验目的：掌握部门预算编制业务流程；
掌握新中大部门预算编审系统操作方法；
理解业务流程中各个岗位之间的传递关系。

实验准备 财务预算管理部门已经对全年的预算基础工作做好准备，包括项目类型、基础数据、定额标准等已经配置完毕，把预算编审系统初始化准备工作已经确认完毕。

预算单位申报人员按照预算管理部门统一制定的并要求上报的预算信息，开始进行一次申报工作。

实验要求 u 对系统的一上编制的各个环节，都能按照该类型业务操作流程进行操作 u 根据试验资料，完成对一上编制不同操作员在各个模块的操作处理 实验资料 某公安局（本部）明年预算数据如下，请按要求编制其明年度部门预算。

（一）单位基本数字情况 行政单位编制：
人员：四套班子正职4人 担任部门正职的正处级人员10人 担任部门副职的副处级干部20人 科员36人 办事员25人 事业单位编制：
预算内事业编制人员：28人 离休人员：正局级3人，副局级6人，正处级5人，副处级10人 该公安局本部占有资产情况：
机动车占有情况：特种预算内小轿车15辆，一般小轿车20辆。

中型客车：特种预算内5辆，一般预算内中型客车2辆 一般设备情况：
复印机：10台 台式机32台，笔记本16台。

打印机：20台 空调：10台。

享受通讯费人员：正局级4人，副局级8人，正处级5人，副处级10人。

（二）支出预算编制 针对奥运安全保卫不断加强的需要，需要采购南京依维克办案用车10辆，本次采购不纳入到政府采购程序。（单价20万元） 本单位需要增加办公用小轿车20辆，品牌为北京现代索纳塔，价格15万元，本次采购需要纳入到政府采购。

专项支出采购，采购HP打印机30台，需要纳入到政府采购程序，单价3000元。

（三）收入预算编制 本单位在2008年度计划预算外行政事业收费——车辆管理费2000000元。

假设财政部门在预算编制的审核过程中，不对公安局本部的2008年的预算有所删减调整。

实验指导 （一）张主管确认进度 1系统登录后，首先以张主管的身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2 选择“基础设置”菜单→“初始化完成”，弹出 “初始化已经完成”对话框，如图2-1-3，单击“确认”按钮。

图2-1-3 3选择“系统管理”菜单→“编制进度”→“进度确认”，在如图2-1-4界面上点击“确认”，然后图2-1-4自动关闭，预算单位可以进行预算申报操作了。

图2-1-4 （二）赵申报一次上报部门预算数据 1．系统登录后，以赵申报身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制申报系统。如图2-1-5所示：
图2-1-5 2．基础数据的录入 在界面的左列图标菜单中选择“基础数据”，在右边的工作区域中点击“单位基础数据”，进入基础项目数据表，如图2-1-6，对（111001001）公安局（本部），在表中进行基础数据的录入。

图2-1-6 行政单位编制：
人员：四套班子正职4人 担任部门正职的正处级人员10人 担任部门副职的副处级干部20人 科员36人 办事员25人 事业单位编制：
预算内事业编制人员：28人 离休人员：正局级3人，副局级6人，正处级5人，副处级10人 该公安局本部占有资产情况：
机动车占有情况：特种预算内小轿车15辆，一般小轿车20辆。

中型客车：特种预算内5辆，一般预算内中型客车2辆 一般设备情况：
复印机：10台 台式机32台，笔记本16台。

打印机：20台 空调：10台。

享受通讯费人员：正局级4人，副局级8人，正处级5人，副处级10人。

数据录入完成后，单击“保存”按钮保存基础数据→“退出” 。

3．支出预算的编制。

（1）在图2-1-5的左列图标菜单中选择“支出预算”，在右边的工作区域中点击“支出预算录入表”，进入支出预算界面（如图2-1-7），进行支出预算编制。

图2-1-7 a. *针对奥运安全保卫不断加强的需要，需要采购南京依维克办案用车10辆，本次采购不纳入到政府采购程序。（单价20万元） 选择“交通工具购置”栏下的“一次性支出” ，单击菜单栏中的“增加”，出现如图2-1-8，按要求进行各种数据的录入。待数据录入完毕后，单击“确认”按钮进行确认。

图2-1-8 b. *本单位需要增加办公用小轿车20辆，品牌为北京现代索纳塔，价格15万元，本次采购需要纳入到政府采购 c. 专项支出采购，采购HP打印机30台，需要纳入到政府采购程序，单价3000元。

B和c部分支出预算操作方法同a，当所有支出预算数据全部填完后，单击“存入”。

（2）在预算编制申报系统界面第一栏的菜单中选择“支出预算”→“重新定额计算”，在弹出的“预算部门选择”对话框中单击“确认”按钮，系统自动进行支出预算的数据汇总，计算完成后出现“计算完成对话框”（如图2-1-9），进行确认后系统汇总计算出各种支出的总额（包括系统根据基本人员数额计算出的各种福利、保险费用支出）。

图2-1-9 4．收入预算的编制 在界面的左列图标菜单中选择“收入预算”，在右边的工作区域中点击“收入预算录入表”，进行入收入预算录入表，进行收入预算编制。如图2-1-10 本单位在2009年度行政事业收费——车辆管理费2000000元 选择“行政事业性收费”科目，在界面右下角中点击“增加”按钮，在主表中的“预算外行政事业性收费”下增加一栏“1110010010021（项目代码） 新增项目”，其中项目代码以红色显示。

单击表头的“行政收费”选项卡，单击该界面左下角的“增行”按钮，在弹出的“行政收费项目”对话框中选择“非机动车管理收费”，并进行确认。

再在“2008预算数”栏下输入2000000，并点击“保存”。

图2-1-10 （三）张主管确认进度 1．系统登录后，以张主管身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2．在选择菜单“系统管理”→“进度编制”→“进度确认”，单击右下角的“确认全部单位序列”按钮，编制序列由“一上编制”转为“一下编制”，再单击“确认”按钮。

（四）李经办审核部门一上数据、 1．系统登录后，以李经办身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2．在“基础数据”下拉菜单中选择“基础数据一上审核数”，在弹出的“基础项目数据审核表——111001001公安局（本部）”表，如图2-1-11，在左边的列表中选择单位名称“公安局（本部）”，再单击表右下角的“生成预算审核数”按钮，出现公安局部门预算的基础数据表，李经办对其进行审核。审核无误后，单击“保存”。

图2-1-11 3．在“支出预算”下拉菜单中选择“支出预算一上审核数”，弹出的“支出预算审核数”界面，如图图2-1-12。在界面的左列部门树中选择“公安局（本部）”，再单击左上角的“生成预算审核数”，生成公安局的支出预算表。审核无误后，单击“存入”按钮。

图2-1-12 4．在“收入预算”下拉菜单中选择“收入预算一上审核数”，弹出的“收入预算控制”界面，如图2-1-13。在界面的左列部门树中选择“公安局（本部）”，再单击右下角的“生成审核数”，生成公安局的支出预算表。审核无误后，单击“保存”按钮。

图2-1-13 实验二 二上编制及审核 实验准备 一上编制环节结束，预算单位开始预算二次申报数据填报工作。

实验要求 根据试验资料，完成对二上编制不同操作员在各个模块的操作处理。

实验资料 同本章实验一部分实验资料内容。

实验指导 （一）张主管确认进度 1．系统登录后，以张主管身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2．在选择菜单“系统管理”→“进度编制”→“进度确认”，单击右下角的“确认全部单位序列”按钮，编制序列由“一下编制”转为“二上编制”，再单击“确认”按钮。

（二）赵申报进行二次数据上报 1．系统登录后，以赵申报身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制申报系统。

2．首先进行基础数据的二次上报。在界面的左列图标菜单中选择“基础数据”，在右边的工作区域中点击“单位基础数据”，弹出“选择数据导入序列”，如图2-2-1。在下拉列表中选择“一上审核数”，点击“确认”，生成基础数据的二次上报数据，赵申报可根据时机部门情况进行修改，再进行保存。

图2-2-1 3．进行支出预算的二次上报。在界面的左列图标菜单中选择“支出预算”，在右边的工作区域中点击“支出预算录入表”，弹出“选择数据导入序列”，在下拉列表中选择“一上审核数”，点击“确认”，生成支出预算的二次上数据，赵申报可根据时机部门情况进行修改，再进行保存。

4．进行收入预算的二次上报。在界面的左列图标菜单中选择“收入预算”，在右边的工作区域中点击“收入预算录入表”，弹出“选择数据导入序列”，在下拉列表中选择“一上审核数”，点击“确认”，生成收入预算的二次上报数据表，赵申报可根据时机部门情况进行修改，再进行保存。

（三）张主管确认进度 1．系统登录后，以张主管身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2．在选择菜单“系统管理”→“进度编制”→“进度确认”，单击右下角的“确认全部单位序列”按钮，编制序列由“二上编制”转为“二下编制”，再单击“确认”按钮。

（四）李经办二次审核数据 1．系统登录后，以李经办身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2．在“基础数据”下拉菜单中选择“基础数据二上审核数”，在弹出的“基础项目数据审核表——111001001公安局（本部）”，如图2-2-2。在左边的列表中选择单位名称“公安局（本部）”，再单击表右下角的“生成预算审核数”按钮，出现公安局部门预算的基础数据表，李经办对其进行审核。审核无误后，单击“保存”。

图2-2-2 3．在“支出预算”下拉菜单中选择“支出预算二上审核数”，弹出的“支出预算审核数”界面，在界面的左列部门树中选择“公安局（本部）”，再单击左上角的“生成预算审核数”，生成公安局的支出预算表。审核无误后，单击“存入”按钮。

4．在“收入预算”下拉菜单中选择“收入预算二上审核数”，弹出的“收入预算控制”界面，在界面的左列部门树中选择“公安局（本部）”，再单击右下角的“生成审核数”，生成公安局的支出预算表。审核无误后，单击“保存”按钮。

（五）张主管确认进度 1．系统登录后，以张主管身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2．在选择菜单“系统管理”→“进度编制”→“进度确认”，单击右下角的“确认全部单位序列”按钮，编制序列由“二下编制”转为“批复编制”，再单击“确认”按钮。。

（六）李经办批复部门预算 1．系统登录后，以李经办身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]。选择“系统菜单”→“预算管理”→“预算编制”进入软件的预算编制系统。

2．选择“预算批复”下拉菜单中的“基础数据预算”，生成“基础项目数据批复表——111001001公安局（本部）”，如图2-2-3在左边的列表中选择单位名称“公安局（本部）”，再单击表右下角的“生成预算批复数”按钮，在弹出的“批复数据导入序列”对话框中选择“二上审核数”，点击“确认”，出现公安局部门预算的基础数据表，李经办对其进行审核。审核无误后，单击“保存” 图2-2-3 3．选择“预算批复”下拉菜单中的“收入预算”，生成“收入预算批复”表，在左边的列表中选择单位名称“公安局（本部）”，再单击表右下角的“生成预算批复数”按钮，在弹出的“批复数据导入序列”对话框中选择“二上审核数”，点击“确认”，出现公安局部门收入预算的数据表，李经办对其进行审核。审核无误后，单击“保存”。

4．选择“预算批复”下拉菜单中的“支出预算”，生成“支出预算”表，在左边的列表中选择单位名称“公安局（本部）”，再单击左上角的“生成预算批复数”按钮，在弹出的“批复数据导入序列”对话框中选择“二上审核数”，点击“确认”，出现公安局部门支出预算的数据表，李经办对其进行审核。审核无误后，单击“保存”。

（七）生成部门预算报表。

1．仍以李经办的身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]，选择“系统菜单”→“报表中心” 进入软件的财务报告系统。单击“自定义报表”选项卡→“部门预算套表”，生成“二OO八年部门（单位） 综合预算报表”。该报表由“报表封面”、“行政事业单位财务收支总表”、“专项经费明细表”、“基础资料情况表”、“非税收入预算表”、“行政事业性收费预算表”、“支出明细表”组成。

2．在“行政事业单位财务收支总表”中，选择“计算分析”菜单→“填充/ 汇总计算”，如图2-2-4。在弹出的“条件筛选”对话框，单击“确认”。其他表参照这种方法进行计算即可。

图2-2-4 3．选择“文件”菜单→“转换EXCLE输出”，在弹出的对话框中单击“确认”按钮→选择文件保存路径，点击“确认”→提示框“全部转换需较长时间，确认吗？”，单击“是”，即可生成一份EXCEL格式的部门预算报表。

第二章 财政支付中心系统 财政国库集中收付改革是继部门预算改革之后，又一项涉及整个财政管理的基础性重大改革，是财政部门规范预算单位收支行为，加强财政性资金管理所采取的强力措施。

财政支付中心根源于政府财政预算，当预算批复下达，后形成各预算单位实际可用的指标，指标用于控制各单位支付的额度和用途。

根据单位所需支付的金额性质，一部分通过财政拨款途径把款项支出拨付给各预算单位，一部分通过财政集中支付途径把款项代为各预算单位支付。

实验一 指标编制及下达 “指标管理系统”是一个承上启下的系统，上与预算编制系统衔接，根据批复后的预算情况自动形成当年指标，下与具体财政的收支业务相关联，对收入和支出业务的发生进行实时控制，并根据实际的执行情况生成指标账和进度报告。

实验准备 预算编审工作已经结束，各单位收到财政批复下来的本年度的支出预算数据，通过数据接口方式或者手工录入方式将预算数据导入指标系统，作为全年支出控制的依据。

财政集中支付相关基础设置，包括指标来源、预算科目、预算类型、经费类型、专项用途、结算方式等等已经设置完毕（如果需要调整，以主管身份进财政业务数据中心模块设置，本实验主管操作员是GKK001王主管） 实验要求 了解政府指标下达业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府指标管理模块的软件系统操作。

实验资料 以下是两笔财政指标下达业务信息，作为实验课程练习备用 1. 民政局收到财政批复下达的预算，本单位可用于商品和服务支出的总指标为1,200,000元，分解到本月的指标金额为120,000元；

功能科目为：2080202一般行政管理事务 预算类型：0101预算内资金 指标来源：03 本年预算 经费类型：13 商品和服务支出 本月拨解的明细指标关联经济科目：30219 装备购置费 2． 公安局收到财政批复下达的预算，本单位可用于商品和服务支出的总指标为2,100,000元，分解到本月的指标金额为210,000元；

功能科目为：2040202一般行政管理事务 预算类型：0101预算内资金 指标来源：03 本年预算 经费类型：13 商品和服务支出 本月拨解的明细指标关联经济科目：30219 装备购置费 实验指导 （一） 总指标录入及审批阶段 1．首先以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“预算管理”→“指标管理”进入软件的指标管理系统。

2．选择“总指标”菜单→“总指标录入”，在如图3-1-1界面上进行年度总指标的录入工作 图3-1-1 录入过程中选择：功能科目为：2080202一般行政管理事务；
预算类型：0101预算内资金；
指标来源：03 本年预算；
经费类型：13 商品和服务支出；
金额：1,200,000。(总指标录入过程由于还不明确具体支出范围，所以不要选择经济科目) 录入完毕，点击“确认”，保存退出 系统自动出现新的一张空白录入单，按同样的方法输入另外一条总指标信息。

功能科目为：2040202一般行政管理事务；
预算类型：0101预算内资金；
指标来源：03 本年预算；
经费类型：13 商品和服务支出；
金额：2,100,000。(总指标录入过程由于还不明确具体支出范围，所以不要选择经济科目) 3．由任经办对录入的总指标进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的指标管理系统。选择“总指标”菜单→“总指标审批” →“逐张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开待审批的“总指标审批”窗口。如图3-1-2。

图3-1-2 4．在图3-1-2窗口点击“审批”进入“总指标审批”的详细界面，如图3-1-3所示 图3-1-3 5．在图3-1-3窗口选择要审批的单据，点击窗口下方的“审批”按钮，系统会弹出“审批意见”窗口，如图3-1-4所示：
图3-1-4 录入审批意见，点击“确认”完成单据审批。

注意：系统弹出“逐张审批”和“成批审批”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的总指标，利用“成批审批”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对录入的总指标进行复审，审批方法同上。

（二） 下达总指标录入及审批阶段 1．以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“预算管理”→“指标管理”进入软件的指标管理系统。

2．选择“总指标”菜单→“下达总指标录入”，在如图3-1-5界面上进行年度下达总指标的录入工作 图3-1-5 在图3-1-5，点击“提取”按钮，在弹出选择窗，选择“提取总指标”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，选择前面录入的两条总指标，点击“提取”将前面录入的两条总指标提取到下达总指标录入界面，然后点击“确认”退出。

3．由任经办对提取的下达总指标进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的指标管理系统。选择“总指标”菜单→“下达总指标审批” →“逐张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开待审批的“下达总指标审批”窗口。如图3-1-6。

图3-1-6 4．在图3-1-6窗口点击“审批”进入“下达总指标审批”的详细界面，如图3-1-7所示 图3-1-7 5．在图3-1-7窗口选择要审批的单据，点击窗口下方的“审批”按钮，系统会弹出“审批意见”窗口，如图3-1-8所示：
图3-1-8 录入审批意见，点击“确认”完成单据审批。

注意：系统弹出“逐张审批”和“成批审批”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的总指标，利用“成批审批”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对提取方式录入的下达总指标进行复审，审批方法同上。

（三） 明细指标录入及审批阶段 1．以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“预算管理”→“指标管理”进入软件的指标管理系统。

2．选择“明细指标”菜单→“明细指标录入” →“明细指标录入”，在如图3-1-9界面上录入各预算单位的明细指标。

图3-1-9 在图3-1-9，首先选择预算单位：1201民政局，然后点击“总文号“后对应的，在弹出的“指标列表”选择前面录入的有关民政局的下达总指标，点击“提取”将该笔下达总指标提取到明细指标录入界面，然后分别修改金额为：120,000并补充选择经济科目为：30219 装备购置费，最后点击“确认”退出。

注意：提取总指标之后一般情况需要核对明细指标具体金额，如果不修改金额，那就表示把该单位全年指标一次性全额拨付；
如果这次明细仅仅是总指标的1/10，那下次系统自动只能最多提取其余未拨付那部分。

然后再同上操作，为1101公安局录入本月的明细可用指标，将修改金额为：210,000并补充选择经济科目为：30219 装备购置费。

3．由任经办对录入的明细指标进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的指标管理系统。选择“明细指标”菜单→“明细指标审批” →“逐张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开待审批的“明细指标审批”窗口。点击“审批”进入“明细标审批”的详细界面，再选择要审批的单据，点击窗口下方的“审批”按钮，系统会弹出“审批意见”窗口， 录入审批意见，点击“确认”完成单据审批。

4．更换操作员，以GKK001王主管的身份对任经办初审之后的两条明细指标进行复审，审批方法同上。

（四） 下达明细指标录入及审批阶段 1．以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“预算管理”→“指标管理”进入软件的指标管理系统。

2．选择“明细指标”菜单→“明细指标录入” →“下达明细指标录入”，在如图3-1-10界面上录入各预算单位的明细指标。

图3-1-10 在图3-1-10，首先选择预算单位：1201民政局，然后点击“提取”按钮，在弹出窗口选择“明细指标”，将该笔明细指标提取到下达明细指标录入界面，最后点击“确认”退出。

然后再同上操作，为1101公安局提取本月的下达明细可用指标。

3．先后由任经办和王主管对提取的下达明细指标进行初次审核和复审。操作办法同前面介绍的审核。

（五）生成指标执行情况表 指标执行过程需要查看执行情况时候，以李经办、王主管或者何文员三人中任何一人的身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]，选择“系统菜单”→“报表中心” 进入软件的财务报告系统。单击“自定义报表”选项卡→“指标下达情况表”，即可打开查看该表。

在“指标下达情况表”中，选择“计算分析”菜单→“填充/ 汇总计算”，如图3-1-11。在弹出的“条件筛选”对话框，单击“确认”。其他表参照这种方法进行计算即可。

图3-1-11 3．选择“文件”菜单→“转换EXCEL输出”，在弹出的对话框中单击“确认”按钮→选择文件保存路径，点击“确认”→提示框“全部转换需较长时间，确认吗？”，单击“是”，即可生成一份EXCEL格式的指标下达情况表。

实验二 拨款申请及拨付 “拨款管理”是财政预算执行过程中常用的一种资金管理模式，在预算指标、计划的控制下，根据预算单位的实际用款进度情况，由预算单位或业务科室提出预算拨款申请，在经过审批后，根据审批核定金额将资金直接拨付到单位账户。主要功能包括：拨款申请管理、资金划拨管理、拨款调整、总预算会计确认、拨款报表查询。

实验准备 针对各预算单位的预算指标已经编审并下达完毕，各预算单位根据业务用途选择是否通过财政预算拨款还是通过支付中心集中方式进行支付。

实验要求 了解政府拨款申请及拨付业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府拨款管理模块的软件系统操作。

实验资料 以下是一笔财政拨款从申请到支付过程的业务信息，作为实验课程练习备用 民政局打算为日常办公需要，现需采购台式电脑30台，。台式电脑的市场价为每台6000元，特向财政局提出拨出专项专款的申请，申请金额为：180,000元；

功能科目为：2080202一般行政管理事务 预算类型：0101预算内资金 指标来源：03 本年预算 经费类型：13 商品和服务支出 经济科目：30219 装备购置费 财政局经过审批，认为采购数量过多，将数量改为20台，拨付总额为：120,000元 功能科目为：2080202一般行政管理事务 预算类型：0101预算内资金 指标来源：03 本年预算 经费类型：13 商品和服务支出 经济科目：30219 装备购置费 实验指导 （一） 拨款申请单录入 1．首先以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“支出管理”→“拨款管理”进入软件的拨款管理系统。

2．选择“拨款申请”菜单→“拨款申请录入”，弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，然后在弹出的“拨款申请书列表”界面点击“增加”，出现如图3-2-1界面上进行拨款申请单据的录入。

图3-2-1 录入过程中选择：预算单位：1201 民政局；
功能科目为：2080202一般行政管理事务；
预算类型：0101预算内资金；
指标来源：03 本年预算；
经费类型：13 商品和服务支出；
经济科目：30219 装备购置费；
金额：1,80,000。

录入完毕，点击“确认”，保存退出 3．由任经办对录入的拨款申请进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的拨款管理系统。选择“拨款申请”菜单→“申请审批”→“单张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开待审批的“拨款申请书列表”窗口。如图3-2-2。

图3-2-2 4．在图3-2-2窗口点击“批复”进入“拨款申请书”的审核界面，如图3-2-3所示 图3-2-3 5．在图3-2-3窗口点击“确认”，完成初步审批环节。

注意：系统弹出“单张审批”和“成批批复”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的拨款申请，利用“成批批复”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对录入的拨款申请进行复审，审批方法同上。

（二） 拨款凭证录入 1．首先以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“支出管理”→“拨款管理”进入软件的拨款管理系统。

2．选择“资金拨付→“资金拨付录入” →“申请书生成拨款凭证”弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，然后在弹出的“拨款申请书列表”界面，选择需要生成凭证的申请单，点击“生成拨款凭证”，出现如图3-2-4界面上进行拨款凭证单据帐户信息的录入。

图3-2-4 在图3-2-4中，输入账号信息（如果基础设置里单位信息包含帐号信息，这里会带出默认的账号信息） 3．由任经办对录入的拨款凭证进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的拨款管理系统。选择“资金拨付”菜单→“资金拨付审批”→“单张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开待审批的“预算拨款凭证列表”窗口。如图3-2-5。

图3-2-5 4．在图3-2-5窗口点击“审批”进入“拨款凭证”的审核界面，如图3-2-6所示 图3-2-6 5．在图3-2-6窗口点击“审批”，完成初步审批环节。

注意：系统弹出“单张审批”和“成批审批”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的拨款申请，利用“成批审批”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对录入的拨款凭证进行复审，审批方法同上。

（三） 拨款凭证支付确认 1．以王主管的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“支出管理”→“拨款管理”进入软件的拨款管理系统。

2．选择“资金拨付→“资金拨付支付确认” →“单张支付确认”，弹出条件筛选窗口。选择条件后点击“确认”，然后在弹出的“预算拨款凭证列表”界面，选择需要支付确认的拨款凭证，点击“支付确认”，出现如图3-2-7界面上进行拨款凭证单据支付确认操作。

图3-2-7 在图3-2-7中，点击“支付确认” 按钮，出现如下图3-2-8提示框，完成支付确认操作。

图3-2-8 注意：系统弹出“单张支付确认”和“成批支付确认”两个菜单项。两个支付操作目的相同，但对于大量的需要支付的拨款凭证，利用“成批支付确认”功能效率更高。

（四）生成指标执行情况表 拨款执行过程需要查看执行情况时候，以李经办、王主管或者何文员三人中任何一人的身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]，选择“系统菜单”→“报表中心” 进入软件的财务报告系统。单击“自定义报表”选项卡→“拨款执行核算报表”，即可打开查看该表。如图3-2-9所示 图3-2-9 在“拨款执行核算报表”中，选择“计算分析”菜单→“填充/ 汇总计算”，如图3-2-10。在弹出的“条件筛选”对话框，单击“确认”。

图3-2-10 3．选择“文件”菜单→“转换EXCEL输出”，在弹出的对话框中单击“确认”按钮→选择文件保存路径，点击“确认”→提示框“全部转换需较长时间，确认吗？”，单击“是”，即可生成一份EXCEL格式的拨款执行核算报表。

实验三 国库集中支付 国库集中收付是指按照财政国库管理制度的要求，建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

国库集中支付系统将财政支付分为直接支付和授权支付两种方式， 实验准备 针对各预算单位的预算指标已经编审并下达完毕，各预算单位根据业务用途选择是否通过财政预算拨款还是通过支付中心集中方式进行支付。

实验要求 了解政府集中支付业务流程及清算业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府国库集中支付管理模块的软件系统操作。

实验资料 以下是一笔单位支付从预算科用款计划制订、预算单位支付申请录入到支付中心支付业务、国库科与支付中心清算支付过程的业务信息，作为实验课程练习备用 预算科根据公安局全年预算指标情况，为公安局制定下月用款计划600,00元，定于授权支付方式；

功能科目为：2040202一般行政管理事务 预算类型：0101预算内资金 指标来源：03 本年预算 经费类型：13 商品和服务支出 经济科目：30219 装备购置费 公安局打算为日常办公需要，现需采购警务装备30套，。每套警务装备的市场价为每台1200元，特向财政局预算科提出支付的申请，申请金额为：36,000元；

功能科目为：2040202一般行政管理事务 预算类型：0101预算内资金 指标来源：03 本年预算 经费类型：13 商品和服务支出 经济科目：30219 装备购置费 财政局经过审批，认为采购数量合理，同意让支付中心以授权方式支付；

公安局采购装备之后，将报销凭证给予支付中心，支付中心受理该支付需求，以授权支付方式将该笔采购给予报销，金额总数为：36,000元；

功能科目为：2040202一般行政管理事务 预算类型：0101预算内资金 指标来源：03 本年预算 经费类型：13 商品和服务支出 经济科目：30219 装备购置费 当天5点支付中心停止当天支付业务，将当天的所有支付业务，包括直接支付和授权支付的业务全部生成清算凭证，用于与国库科进行本日支付业务清算比较。

实验指导 （一） 用款计划的录入 1．首先以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“支出管理”→“国库集中支付”进入软件的国库集中支付系统。

2．选择“用款计划”菜单→“计划录入”→“计划录入”，出现如图3-3-1界面上为各预算单位制订并录入用款计划。

图3-3-1 录入过程中预算单位：111001 公安局；
功能科目为：2040202一般行政管理事务；
预算类型：0101预算内资金；
指标来源：03 本年预算；
经费类型：13 商品和服务支出；
经济科目：30219 装备购置费；
金额：60,000元。

录入完毕，点击“确认”，保存退出 注意：如果点击“确认”，系统弹出如下图3-3-2所示的提示窗口，那是因为在相应的指标系统没有该单位相关预算指标数据，一旦出现该提示，就在指标系统——下达明细指标处录入并审核该单位相关预算数据，或者点击“是”忽略提示强行保存。

3-3-2 3．由任经办对录入的用款计划进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的国库集中支付系统。选择“用款计划”菜单→“计划审批”→“单张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开刚录入的待审批的“预算单位用款计划表”窗口。如图3-3-3。

图3-3-3 4．在图3-3-3窗口点击“计划审批”弹出“审批意见”的界面，如图3-3-4所示 图3-3-4 5．在图3-3-4窗口点击“确认”，完成初步审批环节。

注意：系统弹出“单张审批”和“成批审批”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的拨款申请，利用“成批审批”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对录入的用款计划进行复审，审批方法同上。

（二） 支付申请的录入 1．首先以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“支出管理”→“国库集中支付”进入软件的国库集中支付系统。

2．选择“支付申请”菜单→“申请书录入”→“申请书录入”，出现如图3-3-5界面上为预算单位填写支付申请。

这里选择申请类型为：授权支付 图3-3-5‘ 在图3-3-5中，先选择预算单位为：111001公安局，再将申请类型改为：授权支付；
然后点击“提取”选择“提取自用款计划”，弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，在出现的“预算单位用款计划列表”，选择刚才录入的用款计划，再点击“选择”按钮，系统即把刚才录入的用款计划信息带到支付申请界面。

接着修改申请金额从默认的60,000改为36,000元，然后选择收款单位为：本地的“大华实业有限公司”，录入完毕，点击“确认”，保存退出 3．由任经办对录入的支付申请进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的国库集中支付系统。选择“申请书审批”菜单→“逐张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开刚录入的待审批的“支付申请审批”窗口。如图3-3-6。

图3-3-6 4．在图3-3-6窗口点击“审批”弹出“审批意见”的界面，如图3-3-7所示 图3-3-7 5．在图3-3-7窗口点击“确认”，完成初步审批环节。

注意：系统弹出“逐张审批”和“成批审批”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的拨款申请，利用“成批审批”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对录入的支付申请进行复审，审批方法同上。

（三） 授权支付的录入 1．首先以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“支出管理”→“国库集中支付”进入软件的国库集中支付系统。

2．选择“授权支付”菜单→“凭证录入”→“凭证录入”，出现如图3-3-8界面上为预算单位填写用于支付的支付凭证。

图3-3-8‘ 在图3-3-8中，先选择预算单位为：111001公安局，然后点击“提取”选择“提取自支付申请”，弹出“查询时间范围”条件窗口，选择时间范围后点击“确认”，出现如下图3-3-9所示的“选择单据”列表。

图3-3-9 选择刚才录入的支付申请，再点击“确认”按钮，系统即把刚才录入的支付申请信息带到授权支付界面。

录入完毕，点击“确认”，保存退出。

3．由任经办对录入的授权支付进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的国库集中支付系统。选择“授权支付”菜单→“凭证审核”→“逐张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开刚录入的待审批的“授权支付凭证审批”窗口。如图3-3-10。

图3-3-10 4．在图3-3-10窗口点击“凭证审批”弹出“审批意见”的界面，如图3-3-11所示 图3-3-11 5．在图3-3-11窗口点击“确认”，完成初步审批环节。

注意：系统弹出“逐张审批”和“成批审批”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的拨款申请，利用“成批审批”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对录入的授权支付进行复审，审批方法同上。

（四） 授权支付的支付确认 由王主管对录入的授权支付进行单位支付确认，同时也包括为银行的支付确认操作。

1．更换操作员为王主管身份登录系统后，并进入软件的国库集中支付系统。选择“授权支付”菜单→“支付确认”→“单张支付确认”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开刚审核完毕的待确认的“授权支付凭证支付确认”窗口。如图3-3-12。

图3-3-12 在图3-3-12窗口，点击“支付确认”，完成对该笔授权支付业务的单位支付确认工作。

2．选择“授权支付”菜单→“银行确认”→“支付确认”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开刚单位确认完毕的待银行确认的“授权支付凭证银行支付确认”窗口。如图3-3-13。

图3-3-13 在图3-3-13，选择好刚才单位支付确认的那条授权支付凭证，再点击“支付确认”，系统提示：银行支付确认成功！即完成该笔授权支付凭证的银行支付确认操作。

（五） 清算凭证的录入 1．首先以何文员的身份登录系统后，进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台，选择“系统菜单”→“支出管理”→“国库集中支付”进入软件的国库集中支付系统。

2．选择“清算管理”菜单→“凭证录入”，出现如图3-3-14界面上填写录入用于为国库科与支付中心对账用的支付清算凭证。

图3-3-14 在图3-3-14中，点击“提取”选择“提取自授权支付凭证”，弹出条件筛选窗口，如图3-3-15 将支出凭证和支付确认对应选项改为：全部 图3-3-14 在图3-3-14中，将支出凭证和支付确认对应选项改为：全部，点击“确认”，出现如下图3-3-15所示的“选择单据”列表。

钩上：“显示银行确认单据” 图3-3-15 先钩上，选择刚才确认的授权支付凭证，再点击“确认”按钮，系统即把刚才录入的授权支付凭证信息带到清算凭证界面。

录入完毕，点击“确认”，保存退出。

3．由任经办对录入的清算凭证进行初次审核。更换操作员为任经办身份登录系统后，并进入软件的国库集中支付系统。选择“清算管理”菜单→“凭证审核”→“逐张审批”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开刚录入的待审批的“清算凭证审批”窗口。如图3-3-16。

图3-3-16 4．在图3-3-16窗口点击“凭证审批”弹出“审批意见”的界面，如图3-3-17所示 图3-3-17 5．在图3-3-17窗口点击“确认”，完成初步审批环节。

注意：系统弹出“逐张审批”和“成批审批”两个菜单项。两个审批操作目的相同，但对于大量的需要审批的拨款申请，利用“成批审批”功能效率更高。

6．更换操作员，以GKK001王主管的身份对录入的清算凭证进行复审，审批方法同上。

（六） 清算凭证的支付确认 1．由王主管对录入的当天或一段时间内的清算凭证进行最终支付确认，更换操作员为王主管身份登录系统后，并进入软件的国库集中支付系统。选择“清算管理”菜单→“支付确认”，系统弹出条件筛选窗口，选择条件后点击“确认”，系统打开刚审核完毕的待确认的“清算凭证支付确认”窗口。如图3-3-18。

图3-3-18 在图3-3-18窗口，点击“支付确认”，完成对清算业务的支付确认工作。

（七）生成指标执行情况表 1．国库集中支付执行过程需要查看执行情况时候，以李经办、王主管或者何文员三人中任何一人的身份进入新中大公共财政管理软件Gsoft[公共财政工作管理平台]，选择“系统菜单”→“报表中心” 进入软件的财务报告系统。单击“自定义报表”选项卡→“国库支付核算报表”，即可打开查看该表。如图3-3-19所示 图3-3-19 2．在“国库支付核算报表”中，选择“计算分析”菜单→“填充/ 汇总计算”，如图3-3-20。在弹出的“条件筛选”对话框，单击“确认”。

图3-2-10 3．选择“文件”菜单→“转换EXCEL输出”，在弹出的对话框中单击“确认”按钮→选择文件保存路径，点击“确认”→提示框“全部转换需较长时间，确认吗？”，单击“是”，即可生成一份EXCEL格式的国库支付核算报表。