对甘肃省国库信息化建设的探索

文章编号：1673-291X（2013）17-0240-03

近年来，随着我国经济社会的全面发展，财税体制改革不断深化，国库的职能和影响力越来越大。随之，有纸化的手工操作越来越不能满足现代国库业务处理的需要，信息化技术渐渐代替手工劳动，为我们提供了科学、便捷、智能化的国库管理工具和手段。现代化的国库需要现代化的技术手段，本文根据现代国库信息系统的特点对甘肃省国库信息化的建设做一探讨。

一、现代国库信息系统的特点

现代化的国库系统是由多个子系统整合而成的，通过各个子系统的无缝对接，实现财政、税务、国库、海关和银行之间信息交换、加工和处理的全过程。当前国库信息系统主要包括以下特点：

（一） 结构完整，功能齐全

从20世纪80年代开始，核算系统开始居于国库业务的主导地位。随着现代国库业务种类和复杂性的增加，国家金库会计核算系统（TBS）凸现出很多技术和处理上的问题，越来越不能适应现代国库业务的新变化，从而国库会计数据集中系统（TCBS）日益推广，成为会计核算的主流业务处理系统。为了方便财政、税务、海关、银行与国库信息的交流与共享，财税库银横向联网系统（TIPS）日益推广，方便了纳税人的缴税缴费。随着信息化的日益普及，国库信息系统整合成以TIPS为基础，以TCBS为核心，以TMIS为展示的国库综合业务处理系统。这三大系统是建设现代新型国库的保障，其中TIPS是对外数据接口，主要用于采集财税库银基础数据，TCBS用来对数据进行加工处理，TMIS对加工过后的数据进行分析整理展示。三个系统的有机结合，实现了现代化国库的信息建设。见图1。

（二）业务整合，安全性能高

现代化新型国库信息系统利用TIPS前置机与财政、税务、商业银行等单位进行信息网络连接，组成具有标准内部控制意义的网络业务处理系统。在处理国库业务时，先由TIPS前置对接收的信息进行合法性校验；TCBS业务受理系统优化了国库业务处理流程，从而完善国库业务的授权、岗位职责控制、内部稽核等内部控制机能，有利于国库资金风险的防范。从技术层面看，TIPS和TMIS都由各分库接入总行信息处理中心，服务器设置在总行，各级国库作为终端与信息处理中心交互，设备由总行科技人员统一维护，代码参数主要由国库局数据中心统一管理，各核算主体配合维护，这样减轻了各级国库的科技压力，减少了出错的概率。

图1 现代国库信息处理系统

（三）多元化操作，简化了人工操作流程

在数据的采集过程中，财政、税务、海关等不需要人工送取业务凭证、报表。纳税人不再仅仅为了一笔税款而排队，通过POS机就能实现自动缴费功能。在TCBS业务处理过程中，国库业务人员不必根据各业务原始凭证进行记账凭证制作、登记账簿等原始会计业务活动，而是由国库业务人员通过TCBS系统业务录入终端向TCBS数据中心提交各业务明细信息，再由数据中心对信息按事先设定的业务处理规则进行各种国库会计账务处理，实现预算收入直达入库、支出即时到账、账务统一处理、数据集中存储、数据信息共享等国库现代化管理目标，简化了人工操作过程，减少了人为带来的失误和风险。

二、甘肃省国库信息化的特点

甘肃省地处西部欠发达地区，经济基础薄弱，自然条件差，财政收支矛盾突出。近年来，根据自身特点，甘肃省大力发展产业优势，充分发挥财政的职能作用，地方经济平稳较快发展，国库业务量也逐年增大。其信息化制度构建的特点有以下方面。

（一）目前仍然使用TBS处理系统，TCBS的理论方法已较为熟练，但缺少实践操作

目前，会计核算使用TBS 4.0处理系统，全辖共设甘肃省分库、14家中心支库、以及7家代理支库。根据《国库会计管理规定》、《国库会计核算业务操作规程》、《甘肃省国库管理》等，设置账务核算科和资金清算科两个科室，业务人员根据岗位设置进行批量处理操作。但随着业务量的不断增加，核算和管理的压力日益增大，系统维护的难度增加。

TCBS正在上线准备阶段，根据总行要求，国库业务人员已经学习了《国库会计数据集中系统业务处理办法（试行）》、《国库会计数据集中系统业务操作规程（试行）》等，从理论上掌握了TCBS的基本操作方法和处理原理，但是由于系统尚未上线运行，业务人员只是在感性上认识了新系统的功能和作用，并不能把理论作用于实践，也不能在实践操作中制定出符合地区特点的制度规程，只有等系统上线运行稳定后才能将理论与实践相结合，进一步完善现代国库信息化建设。

（二）TIPS已在全省上线推广，无纸化缴费功能渐渐普及，功能越来越完善

自2010年TIPS系统在全省上线推广以来，已经成功实现国税、地税部门业务的全方位覆盖。电子缴税的实现，方便了纳税人在就近的银行电子缴税，减少了纳税的环节和难度，也减轻了税务、国库人员的工作压力。近年来，TIPS处理的业务笔数逐年增加，电子化的实现大大减轻了手工操作的强度，也减少了差错发生的概率。但是目前海关和财政两家单位还没有纳入系统，手工劳动仍然居工作的主位，拨款、报表等仍需要人工报送，并没有体现电子化时代的快速便捷。同时，POS机刷卡缴费业务虽已完成但还没有正式上线，系统的全面推广普及还需要一定的时间和难度。

（三）TMIS充分发挥统计分析和国债管理作用，充分展示了国库数据的重要作用

TIMS自上线以来，统计分析模块不断优化，对TBS处理的数据进行导入、校验和分析，充分展示了国库基础数据所蕴涵的经济作用。国债管理模块的功能也在不断地完善，确保了国债发行与兑付等日常工作。目前TMIS的国库基础信息管理子模块正在开发中，以求将整个国库部门的人员、业务量、岗位设置等情况纳入系统，用信息化的管理模式代替人工操作，提高管理的效率与效果。

（四）以信息系统的安全性为主导，保障系统数据的安全性，尽可能做好各系统的应急预案

在TBS、TIPS、TIMS系统的操作和使用过程中，严格按照信息化安全标准制度执行，在网络设置使用单点接入，业务用机和办公用机分离，在与财政的集中支付数据处理中也使用专用电脑专用网络接入，最大可能防范数据的泄露。根据总行数据安全处理规定，在日常业务中数据导入完全使用光盘等电子介质，杜绝U盘、传输软件等在使用中带来的病毒和风险，最大可能确保业务数据的安全保密。根据总行要求，及时做好三个系统的应急预案，在总行统一部署下进行系统的应急演练，保障主机安全稳定运行的同时保证备机的完备可用，尽可能将系统风险降至最低。

三、甘肃省国库信息化建设中存在的困难及建议

（一）由于甘肃省的省情和国库信息化建设的特点，在国库信息化制度建设中目前还存在着困难

一是国库人员紧缺，岗位轮换存在一定的困难。根据《国库会计核算业务操作规程》，国库核算岗位划分精细，不能兼岗的很多，国库部门相当一部分人员都在从事核算业务，人员不足势必会影响工作的正常开展。同时，高素质人才短缺。尤其是在信息化越来越普及的今天，不仅需要能够处理业务、解决业务难题的多面手，而且需要对系统熟悉、能够解决技术难题的技术人员。目前的人员紧缺导致轮岗困难，核算业务的压力导致业务人员调研能力的削弱。

二是TBS的弊端日益显露，但从TBS过渡到TCBS还需要一段艰难的过程。在数据量日益扩大的今天，TBS的工作方式仍然注重纸质凭证的操作，工作量日益增大，核算人员的压力也越来越大。TBS系统操作中，对每一个业务人员根据岗位进行分工，设置了每一个岗位的职责。这样一来，只强调了国库人员对所设置岗位窗口的录入标准，而轻视了信息系统对整个国库业务处理流程操作与管理的规范，使国库人员的业务参与意识薄弱、参与思路单一，影响了人工智力资源的挖掘。虽然目前对TCBS有关技术和操作内容已进行过多次的培训，但是新系统的上线存在技术支持、参数调整、业务人员熟悉、疑难问题解决等多方面的问题。从新系统的测试、新旧系统并行运行到完全依赖新系统需要各种人员的配合，需要解决各种技术上的难题，业务上的困惑，势必要经过一段艰难的过程，才能完全过渡到新系统。

三是TIPS仍然没有全面开展，实现全省无纸化缴税缴费仍困难重重。目前，TIPS的覆盖面越来越广，涉及到的业务笔数越来越多，很多纸质凭证已经演化成电子式对账方式，简化了很多业务人员的手工劳动。但是财政和海关两大部门还没有纳入TIPS，地税部门工作推广缓慢，还存在一定的技术问题和沟通交流问题。对已经开展TIPS的单位缺少相应的制度约束，资金划转不及时、操作失误等问题时有发生等，这些都需要进一步加强与各个有关部门的沟通协调，争取得到财、税、银等部门的支持和帮助，尽早将TIPS的功能完全发挥出来，实现全省的无纸化缴税缴费。

（二）对国库信息化建设的建议

一是扩充国库人员队伍，培养高素质高能力业务人员。工作完成的好与否，关键就在于人员的素质。在国库信息化制度建设过程中，需要很多不但熟悉系统操作而且业务专研精细的业务人员，用培训和交流的方式提高现有业务人员对新系统的认知程度。只有拥有一支强而有力的队伍，才能尽快实现旧系统到新系统的转变。

二是实现TCBS的上线运行，减少系统性风险。使用TCBS后，基层国库可以经由TCBS系统中心直接通过支付系统进行国库财政资金的大小额清算，改变了基层国库逐级上划，层层划转的经分库调转的清算方式，从而使处理国库业务的会计核算内容发生变化，会计核算流程变得简易；国库部门的某些风险也可以通过信息系统本身的内控程序进行自动控制，从而降低人工操作产生的风险。

三是制定符合甘肃省国库信息系统的制度规范，使其既符合本省的实际，又具备国库信息系统的特点。主要的目的是减轻业务人员的操作复杂度，将更多的时间用于对整个国库业务处理流程的操作与管理。在信息化建设中，除了执行总行信息化制度的规定外，还要制定符合地方实际的规定细则。在TCBS开展过程中，建立国库业务电子化基本行为规范，制定电子化对账方法、安全控制协调机制、相应的业务管理规定，如办理国库集中支付业务工作规程、国库内部往来业务的开展等等，用于在全省范围规范TCBS业务操作，规范代理银行的国库工作职责。依照国库局的制度要求，在TIPS开展的同时，为了更好地规范横向联网电子缴费功能，应该制定符合不同单位特点的缴费规程，与财、税、库、银之间沟通协调，共同制定既符合业务特点又符合各方利益的制度规定，用制度作为依据更好的开展工作。在技术层面，可以按照业务类型建立详细、可行的操作规程，减少因为数据传输带来的工作复杂性，减轻业务人员的手工劳动量，加强对整个国库业务处理流程的操作与管理。

参考文献：

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[责任编辑 李 可]